第一章 税务行政法学的基本概念 1
第一节 行政 1
目次 1
第二节 行政法 2
第三节 税务行政法学 7
第二章 税务行政法的法源 8
第一节 行政法的法源 8
第二节 税务行政法的法源 11
第三章 税务行政的基本原则 13
第一节 依法行政原则 13
第二节 公平原则 15
第三节 合理原则 16
第四节 效率原则 17
第一节 行政主体 19
第四章 税务行政主体概述 19
第二节 行政主体的资格 21
第五章 税务机关 24
第一节 税务机关概述 24
第二节 税务机关的职责、职权与管理手段 27
第六章 税务人员 33
第一节 作为行政职权人的税务人员 33
第二节 公务员与税务机关之间的国家职务关系 43
第七章 纳税人、扣缴义务人 49
第一节 税务行政相对人 49
第二节 纳税人、扣缴义务人的范围 53
第三节 纳税人、扣缴义务人法律地位 58
第八章 税务行政行为概说 65
第一节 行政行为 65
第二节 税务行政行为 68
第九章 税务行政立法 85
第一节 行政立法概说 85
第二节 税务行政立法的性质、分类 86
第三节 税务行政立法的主体与权限 89
第四节 税务行政立法的原则、程序和效力 91
第五节 税务行政立法的监督 96
附：制定税务其他行政规范性文件的行为 98
第十章 税务行政许可 100
第一节 行政许可的概述 100
第二节 税务行政许可主体、范围和分类 104
第三节 税务行政许可的原则 107
第四节 税务行政许可的设定与实施程序 109
第五节 税务行政许可的监督、救济和法律责任 112
第一节 税务管理概述：概念与特征 115
第十一章 税务管理 115
第二节 税务管理的原则 116
第三节 税务管理的内容 117
第十二章 税款征收 125
第一节 税款征收概述 125
第二节 税款征收的原则 126
第三节 税款征收的方式 127
第四节 税款征收的例外：缓、减、免、退 129
第五节 税款征收的法律责任 130
第十三章 税务稽查 133
第一节 税务稽查概述 133
第二节 税务稽查的种类、管辖 136
第三节 税务稽查的原则、程序 138
第四节 税务稽查的实施 140
第五节 税务检查的证据 145
第六节 税务稽查案件的审理 150
第七节 税务稽查的执行 154
第十四章 税务行政处罚 162
第一节 税务行政处罚概述 162
第二节 税务行政处罚的原则 171
第三节 税务行政处罚的设定 176
第四节 税务行政违法责任的构成 178
第五节 税务行政处罚的适用 181
第六节 税务行政处罚的决定程序、时效 185
第十五章 税务行政行为听证 194
第一节 税务行政行为听证概述 194
第二节 税务行政行为听证的原则 196
第三节 税务行政行为听证的实施 198
第一节 税务行政命令 201
第十六章 其他税务行政行为 201
第二节 税务行政指导 203
第三节 税务行政合同 206
第十七章 依法行政与税务行政依据 210
第一节 依法行政原则 210
第二节 税务行政依据的范围 211
第三节 税务行政依据的适用规则 215
第十八章 税务行政违法与税务行政责任 217
第一节 税务行政违法 217
第二节 税务行政违法的种类及处理 220
附：税务行政不当 225
第三节 税务行政违法的责任 226
第十九章 税务行政监督 230
第一节 税务行政监督概述 230
第二节 税务机关的内部监督 233
第三节 税务外部行政监督 237
第二十章 税务行政复议 240
第一节 税务行政复议概述 240
第二节 税务行政复议的范围与管辖 247
第三节 税务行政复议程序 250
第四节 税务行政复议的相关问题 259
第二十一章 税务行政程序 263
第一节 税务行政程序概述 263
第二节 税务行政程序的种类及内容 266
第三节 税务行政程序的基本原则 269
第四节 税务行政程序的基本制度 271
第二十二章 税务行政诉讼 276
第一节 税务行政诉讼概述 276
第二节 税务行政诉讼的基本原则 279
第三节 税务行政诉讼的受案范围 286
第四节 税务行政诉讼的管辖与当事人 290
第五节 税务行政诉讼的证据与举证责任 300
第六节 税务行政诉讼的起诉与受理 303
第七节 税务行政诉讼的审理 310
第八节 税务行政诉讼的法律适用 314
第九节 税务行政诉讼的判决、裁定和决定 319
第十节 税务行政诉讼的执行程序 328
第二十三章 税务行政赔偿 338
第一节 税务行政赔偿概述 338
第二节 税务行政赔偿范围 341
第三节 税务行政赔偿的主体 347
第四节 税务行政赔偿的程序 352
第五节 税务行政追偿制度 356
主要参考书目 358
后记 361