目录 3
第一部分 税收基本理论和制度 3
第一章 政府税收与市场的关系理论 3
第一节 市场失灵与政府税收 3
第二节 政府税收与公共产品理论 10
第三节 税收规模与税收结构分析 13
第二章 税收行为理论 19
第一节 税收对家庭行为的影响 19
第二节 税收对厂商行为的影响 24
第三节 政府税收政策的动态不一致性分析 27
第三章 税负转嫁与归宿的均衡分析 30
第一节 税负转嫁与归宿的理论分析 30
第二节 税负归宿的局部均衡分析 39
第三节 税负归宿的一般均衡分析 48
第四章 税收公平与效率理论 53
第一节 税收公平理论 53
第二节 税收效率理论 57
第一节 基本概念 64
第五章 税收成本理论 64
第二节 影响税收成本的主要因素 65
第三节 我国的税收成本现状 70
第四节 降低税收成本的基本途径 73
第六章 税收制度概述 78
第一节 税收制度的内容 78
第二节 税制设计的原则 85
第三节 选择税制模式的理论与实践分析 95
第四节 税制改革的规范理论分析 108
第一节 税收政策要素分析 125
第二部分 税收政策 125
第七章 税收政策概述 125
第二节 税收政策功能分析 136
第三节 税收政策与总需求管理的分析 141
第四节 税收政策与总供给管理的分析 146
第八章 税收政策与公平分配 151
第一节 税收政策与公平分配 151
第二节 税制累进程度的测度分析 158
第三节 各税种的再分配功能 163
第四节 税收最优再分配功能 170
第九章 税收政策与经济增长 178
第一节 税收政策与劳动供给 179
第二节 税收政策与储蓄 181
第三节 税收政策与投资 185
第四节 税收政策与技术进步 188
第五节 税收政策与风险承担 191
第一节 税收机构和纳税程序 197
第十章 税收宏观管理 197
第三部分 税收管理 197
第二节 税收运行成本和有效的税收征管 202
第三节 从纳税人角度对税收征管的分析 208
第十一章 现代税收征管模式 217
第一节 建立现代税收征管模式的背景 217
第二节 现代税收征管模式的内涵 222
第三节 现代税收征管模式的目标与结构 224
第四节 现代税收征管模式的管理原理 229
第一节 建立服务导向的现代征管体系分析 232
第十二章 构建现代税收征管模式的实证分析 232
第二节 刚性管理的组织制衡体系 237
第三节 刚性管理的执法岗责体系 244
第四节 柔性管理的税务文化建设 248
第十三章 税收管理信息化 260
第一节 税收管理信息化的综合分析 260
第二节 “金税”工程、CTAIS系统与信息化管理的技术支撑研究 269
第三节 建立“科技加管理”税务信息化管理模式的若干问题探讨 278
第一节 依法治税的法理分析 284
第十四章 税收法制化建设 284
第二节 我国现行税收法律体系 292
第三节 税收法制建设与税务管理现代化 296
第十五章 世界性税制改革 299
第一节 税制改革的原因和条件 299
第二节 世界性税制改革的回顾与分析 302
第三节 世界性税制改革的发展趋势 306
第四节 中国税收制度改革 310
主要参考书目 320