目录 1
第一章 税收筹划概述 1
第一节 纳税人的权利、义务和法律责任 1
第二节 税收筹划的概念与意义 9
第三节 税收筹划的特点与原则 14
第四节 税收筹划的分类 17
第二章 税收筹划的理论依据 23
第一节 税收效应理论与税收筹划 23
第二节 税收调节理论与税收筹划 25
第三节 公共商品价格理论与税收筹划 28
第四节 税收法定原则理论与税收筹划 29
第五节 企业契约理论与税收筹划 30
第三章 影响税收筹划的相关因素 33
第一节 税收制度因素 33
第二节 会计制度因素 36
第三节 企业组织形式因素 40
第四节 投资形式和汇率制度因素 44
第五节 经济法律制度因素 48
第四章 税收筹划的基本方法与步骤 51
第一节 税收筹划的基本方法 51
第二节 税收筹划的基本步骤 56
第三节 税收筹划应注意的问题 59
第五章 投资决策中的税收筹划 62
第一节 企业组织形式的选择 62
第二节 企业投资方向与投资方式的选择 69
第三节 企业投资结构与核算方法的选择 81
第四节 企业其他投资的税收筹划 87
第六章 生产经营中的税收筹划 97
第一节 企业筹资方式的选择 97
第二节 企业生产经营策略的选择 107
第三节 企业经营规模与产销结构的选择 119
第七章 成本核算中的税收筹划 126
第一节 成本费用对税收的影响 126
第二节 成本费用核算中的一般筹划方法 133
第三节 成本费用核算中其他筹划方法 151
第八章 特殊资本运营方式的税收筹划 156
第一节 企业合并过程中的税收筹划 156
第二节 企业分立过程中的税收筹划 161
第三节 企业清算过程中的税收筹划 163
第九章 所得额和利润分配的税收筹划 166
第一节 利润与所得额的关系 166
第二节 合法控制所得额的方法 171
第三节 税后利润处理方法的选择 184
第一节 增值税纳税人身份的税收筹划 190
第十章 纳税人及纳税方法的税收筹划 190
第二节 纳税方法的税收筹划 196
第十一章 跨国纳税人的税收筹划 202
第一节 跨国纳税人税收筹划的国际税收背景 202
第二节 跨国企业组织形式的税收筹划 207
第三节 跨国企业经营活动的税收筹划 229
附录：税收筹划案例选编及其应思考的问题 241
案例之一：机构设置的税收筹划方法案例及其思考题 241
案例之二：设备更新的税收筹划方法案例及其思考题 244
案例之三：技术开发费的税收筹划方法案例及其思考题 248
案例之四：融资租赁的税收筹划方法案例及其思考题 249
案例之五：房屋维修的税收筹划方法案例及其思考题 251
参考文献 254
一、中文著作、译著、教材类 254
二、中文论文类 255
三、英文类 256