第1章 会计信息系统概念基础 1
1.1 会计数据处理技术 2
1.1.1 会计数据处理技术的概念表述 2
1.1.2 会计数据处理技术的沿革发展 2
1.2 信息与信息系统 4
1.2.1 数据与信息 4
1.2.2 会计数据与会计信息 6
1.2.3 系统和信息系统 7
1.2.4 会计信息系统与管理信息系统 7
1.3 会计电算化的概念、目标与原则 9
1.3.1 会计电算化的起源 10
1.3.2 会计电算化的概念 11
1.3.3 会计电算化的目标 15
1.3.4 会计电算化的模式 15
1.3.5 现代企业会计电算化的原则 17
1.3.6 会计电算化的系统构成 19
1.3.7 会计电算化的任务和意义 19
1.3.8 会计电算化的研究与学习方法论 21
◇思考题 23
第2章 会计变革与会计信息化 24
2.1 信息社会中的会计变革 24
2.1.1 信息社会及其基本特征 24
2.1.2 信息技术的发展导致会计变革 25
2.2.1 信息技术与信息化 28
2.2 信息技术与企业管理信息化 28
2.2.2 企业管理信息化 29
2.3 会计信息化的模型与策略 31
2.3.1 会计信息化的内涵 31
2.3.2 会计信息化的特点 32
2.3.3 我国会计信息化模型：从AIS到ISCA 34
2.3.4 我国会计信息化的基本发展策略 35
◇思考题 41
第3章 总账与财务报告系统 42
3.1 总账系统业务流程分析 43
3.1.1 手工总账系统业务流程分析 43
3.1.2 计算机总账系统业务流程分析 44
3.1.3 基于ERP的总账系统业务流程分析 45
3.2 总账系统作业处理 47
3.2.1 系统初始化管理 47
3.2.2 凭证输入 51
3.2.3 凭证审核 51
3.2.4 记账和结账 51
3.2.5 证、账、表的输出 53
3.2.6 银行对账 53
3.2.7 系统服务 54
3.2.8 对自动转账的说明 54
3.2.9 总账系统作业处理若干具体问题 55
3.3.1 总账系统科目设计 59
3.3 总账系统科目与代码设计 59
3.3.2 总账系统代码设计 64
3.4 总账系统主要数据文件 66
3.4.1 临时凭证文件和凭证文件 66
3.4.2 科目余额、发生额文件 68
3.4.3 银行对账文件 70
3.5 财务报告编制系统 71
3.5.1 编制会计报表 71
3.5.2 编制管理报告 73
◇思考题 74
第4章 资金管理系统 75
4.1.1 资金管理系统业务简述 76
4.1 资金管理系统概览 76
4.1.2 资金管理系统的功能构成 77
4.2 资金管理模式与资金管理系统 77
4.2.1 资金管理系统与资金管理模式：适应与协调 77
4.2.2 资金管理系统：以财务结算中心为例 79
4.3 资金管理系统案例 82
4.3.1 企业概况 82
4.3.2 资金困境 82
4.3.3 建立资金管理信息系统 83
4.3.4 简要评论 85
◇思考题 86
第5章 资产管理系统 87
5.1.1 资产管理系统的概念表述 88
5.1 资产管理系统概述 88
5.1.2 资产管理系统的功能构成 89
5.2 资产管理系统业务流程分析 91
5.2.1 建立资产类别 92
5.2.2 建立资产卡片 93
5.2.3 在建工程结转 94
5.2.4 资产购置 95
5.2.5 资产转移 96
5.3 资产维护与折旧业务管理 97
5.3.1 资产维护管理 97
5.3.2 资产折旧业务管理 98
◇思考题 99
第6章 会计信息化管理 100
6.1 会计信息化管理的企业视角 101
6.1.1 会计信息化总体规划 101
6.1.2 会计信息化对组织机构的影响 102
6.1.3 会计信息化后会计部门组织形式 103
6.1.4 会计信息化软件取得方式 105
6.1.5 会计信息化后的会计工作管理 107
6.1.6 会计工作交接 109
6.1.7 加强企业会计信息化管理的建议 111
6.2 会计信息化管理的政府层面 113
6.2.1 会计信息化宏观管理的必要性分析 113
6.2.2 会计信息化宏观管理内容概览 114
6.2.3 会计信息化宏观管理的会计软件质量视角 116
◇思考题 118
第7章 会计信息系统控制 120
7.1 会计信息系统特性与风险 121
7.1.1 会计信息系统的特性 121
7.1.2 会计信息系统风险问题 122
7.2 会计信息系统内部控制理论 125
7.2.1 内部控制概念：沿革的观点 125
7.2.2 会计信息系统内部控制：代表性分类观点 128
7.2.3 会计信息系统内部控制的目标与原理 130
7.3 会计信息系统一般控制 132
7.3.1 会计信息系统组织控制 132
7.2.4 会计信息系统控制的新课题 132
7.3.2 会计信息系统操作控制 134
7.3.3 硬件及系统软件控制 134
7.3.4 系统安全控制 135
7.4 会计信息系统应用控制 136
7.4.1 会计信息系统输入控制 137
7.4.2 会计信息系统数据处理控制 139
7.4.3 会计信息系统数据文件控制 141
7.4.4 会计信息系统数据输出控制 141
7.4.5 会计信息系统备份和恢复控制 141
◇思考题 142
8.1.1 会计信息系统审计的缘起背景 143
8.1 会计信息系统审计概述 143
第8章 会计信息系统审计 143
8.1.2 会计信息系统审计的理论基础 145
8.1.3 会计信息系统审计的概念表述 147
8.1.4 会计信息系统审计的目标与任务 148
8.1.5 会计信息系统审计的难点与重点 149
8.2 会计信息系统审计过程 153
8.3 会计信息系统审计技术 156
8.3.1 内部控制制度评价测试 156
8.3.2 数据库或数据文件审计技术 158
8.4 会计信息系统审计案例 159
◇思考题 174
第9章 会计决策支持系统概要 175
9.1 会计决策支持系统原理 176
9.2 会计决策支持系统技术基础 180
9.2.1 数据仓库概要 180
9.2.2 网络技术略述 182
◇思考题 186
第10章 软件复用思想与管理型会计软件 187
10.1 软件复用思想与会计软件复用问题 187
10.1.1 软件复用与软件复用思想 187
10.1.2 软件复用思想在会计电算化领域的应用限制 189
10.1.3 软件复用思想对会计电算化宏观管理的影响 190
10.1.4 软件复用思想在会计电算领域应用的关键 190
10.2.1 管理型会计软件及其本质 191
10.2 管理型会计软件及其发展 191
10.2.2 管理型会计软件开发方法 193
◇思考题 198
第11章 基于EXCEL的会计分析 199
11.1 基于EXCEL的会计预测与分析方法 199
11.1.1 模型及其构建原则 200
11.1.2 利用EXCEL进行会计预测和分析的基本方法 201
11.2 基于EXCEL的会计预测模型 202
11.2.1 利用EXCEL建立指数平滑预测模型 202
11.2.2 利用EXCEL建立直线回归法预测模型 205
11.2.3 利用EXCEL建立多种产品保本点的预测模型 207
11.2.4 利用EXCEL建立成本、费用预测模型 208
11.2.5 利用EXCEL实现预算编制“自动化” 211
11.3 基于EXCEL的会计报表分析系统 219
11.3.1 建立“会计报表分析”工作簿 220
11.3.2 建立财务比率分析模型 222
11.3.3 建立财务综合比率分析模型 224
11.3.4 建立杜邦分析体系模型 224
11.4 基于EXCEL的投资决策分析 225
11.4.1 净现值函数模型 225
11.4.2 内含报酬率函数模型 226
11.4.3 修正的内含报酬率函数模型 226
11.4.4 固定资产折旧函数模型 228
11.4.5 现金流量时间价值函数模型 231
11.5.1 宏及宏录制 233
11.5 系统封装 233
11.5.2 窗体制作 235
11.5.3 使系统更具个性化 236
◇思考题 240
第12章 会计信息系统综合案例 242
12.1 财务、业务双管齐下 242
12.1.1 风光背后的隐痛 243
12.1.2 选型：财务和业务管理双管齐下 243
12.1.3 案例选取缘由与简短评论 244
12.2 中小企业财务电算化诊断分析 245
12.2.1 案例描述 245
12.2.2 诊断分析 246
12.3.1 企业需求分析 247
12.2.3 诊断启示 247
12.3 会计流程再造在企业财务信息化中的应用 247
12.3.2 现有业务流程的调研、分析与诊断 248
12.3.3 业务流程的再设计 248
12.3.4 构造业务流程的组织与实施 249
12.3.5 几点看法 249
附录A 会计电算化管理办法 253
附录B 商品化会计核算软件评审规则 255
附录C 会计核算软件基本功能规范 261
附录D 会计电算化工作规范 267
参考文献 274