导论 1
第一章 企业所得税 5
第一节 概述 5
第二节 征税对象和纳税人 8
第三节 税率 10
第四节 应纳税所得额的确定 11
第五节 资产的税务处理 41
第六节 股权投资业务的税务处理 45
第七节 合并分立业务的税务处理 48
第八节 减免税优惠 50
第九节 会计制度与税法的差异及调整 61
第十节 应纳所得税额的计算 72
第十一节 申报和缴纳 78
第二章 外商投资企业和外国企业所得税 93
第一节 概述 93
第二节 征税对象和纳税人 96
第三节 税率 98
第四节 应纳税所得额的确定 99
第五节 资产的税务处理 110
第六节 关联企业之间的转让定价 113
第七节 税收优惠 114
第八节 应纳税额的计算 122
第九节 申报和缴纳 127
第十节 外国企业常驻代表机构的征税办法 130
第三章 个人所得税 134
第一节 概述 134
第二节 征税对象 137
第三节 纳税人 144
第四节 税率 147
第五节 计税依据的确定 149
第六节 应纳税额的计算 151
第七节 减免税优惠 170
第八节 申报和缴纳 173
第九节 个人独资企业和合伙企业投资者征收个人所得税的规定 179
第一节 概述 190
第四章 土地增值税 190
第二节 征税范围、纳税人和税率 192
第三节 转让房地产增值额的确定 194
第四节 应纳税额的计算 198
第五节 减免税优惠 200
第六节 申报和缴纳 201
第五章 印花税 206
第一节 概述 206
第二节 征税范围和纳税人 207
第三节 计税依据、税率和减免税优惠 211
第四节 应纳税额的计算与申报缴纳 214
第一节 概述 220
第六章 房产税 220
第二节 征税范围、纳税人和税率 221
第三节 计税依据和应纳税额的计算 222
第四节 减免税优惠 224
第五节 申报和缴纳 226
第七章 车船使用税 227
第一节 概述 227
第二节 征税对象、纳税人和税额 228
第三节 计税依据及税额的计算 230
第四节 减免税优惠 231
第五节 申报和缴纳 232
第一节 概述 234
第八章 契税 234
第二节 征税范围、纳税人和税率 235
第三节 计税依据及应纳税额的计算 238
第四节 减免税优惠 239
第五节 申报和缴纳 240
第九章 城镇土地使用税 241
第一节 概述 241
第二节 征税范围、纳税人和适用税额 242
第三节 计税依据及应纳税额的计算 243
第四节 减免税优惠 244
第五节 申报和缴纳 250
中华人民共和国企业所得税暂行条例 251
附录 251
中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则 253
中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法 260
中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则 263
中华人民共和国个人所得税法 276
中华人民共和国个人所得税法实施条例 280
中华人民共和国土地增值税暂行条例 284
中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则 285
中华人民共和国印花税暂行条例 288
中华人民共和国印花税暂行条例施行细则 289
中华人民共和国城市维护建设税暂行条例 292
中华人民共和国契税暂行条例 293
中华人民共和国房产税暂行条例 293
中华人民共和国契税暂行条例细则 295
中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例 297
中华人民共和国耕地占用税暂行条例 298
中华人民共和国车船使用税暂行条例 299
企业所得税若干政策问题的规定 301
对储蓄存款利息所得征收个人所得税的实施办法 303
财政部 国家税务总局关于个人所得税若干政策问题的通知 304
关于土地使用税若干具体问题的解释和暂行规定 305
关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定 307
关于车船使用税若干具体问题的解释和暂行规定 309
国家税务局关于印花税若干具体问题的规定 310