第一章 纳税会计概述 1
第一节 纳税会计的概念 1
第二节 纳税会计的特点和原则 4
第三节 纳税会计的内容 7
第二章 纳税基本知识 20
第一节 税收制度及其构成要素 20
第二节 税收分类和纳税期限 23
第三节 纳税人的权利、义务与法律责任 28
案例 国家税务总局曝光9起涉税违法案件（案情） 33
第三章 增值税的会计核算 37
第一节 增值税的基本内容 37
第二节 增值税专用发票的规定和开具 46
第三节 增值税的计算 50
第四节 增值税的核算 54
第五节 增值税出口退税的核算 71
第六节 增值税纳税申报表的填制 76
案例 人民日报：虚开增值税发票是骗税的“多发地带” 85
第四章 消费税的会计核算 87
第一节 消费税的基本内容 87
第二节 消费税的计算 91
第三节 消费税的核算 95
第四节 消费税纳税申报表的填制 101
第五章 营业税的会计核算 104
第一节 营业税的基本内容 104
第二节 营业税的计算 108
第三节 营业税的核算 112
第四节 营业税纳税申报表的填制 116
第六章 企业所得税的会计核算 120
第一节 企业所得税的基本内容 120
第二节 所得税会计的基本理论 129
第三节 所得税会计差异 131
第四节 所得税会计核算基础知识 134
第五节 企业所得税的核算 139
第六节 企业所得税的汇算清缴程序和方法 149
第七节 企业所得税汇算清缴报批事项 154
第八节 企业所得税纳税申报表的填制 161
第七章 外商投资企业和外国企业所得税的会计核算 171
第一节 外商投资企业和外国企业所得税的基本内容 171
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的计算 175
第三节 外商投资企业和外国企业所得税的核算 178
第四节 外商投资企业和外国企业所得税纳税申报表的填制 179
第八章 个人所得税的会计核算 184
第一节 个人所得税的基本内容 184
第二节 个人所得税的计算 189
第三节 个人所得税的核算 197
第四节 个人所得税纳税申报表的填制 199
第九章 关税的会计核算 202
第一节 关税的基本内容 202
第二节 关税的会计核算 206
第三节 进出口关税纳税申报表和关税专用缴款书的填制 208
案例 经济日报：“十五”期间出口退税11944.47亿元 210
第十章 其他税金的会计核算 211
第一节 资源税的会计核算 211
第二节 烟叶税的会计核算 215
第三节 印花税的会计核算 217
第四节 车辆购置税的会计核算 220
第五节 城镇土地使用税的会计核算 222
第六节 房产税的会计核算 224
第七节 土地增值税的会计核算 226
第八节 车船使用税的会计核算 231
第九节 契税的会计核算 234
第十节 城市维护建设税及教育费附加的会计核算 236
第十一节 社会保险金的会计核算 238
练习题 242
参考答案 283
主要参考文献 309