目录 1
序 1
前言 1
第一章 总论 1
引言 1
第一节 税务会计概述 1
第二节 纳税基础 8
本章小结 13
基础知识与技能训练题 14
第一节 增值税概述 17
引言 17
第二章 增值税会计 17
第二节 增值税的计算 21
第三节 增值税的会计处理 25
第四节 增值税纳税申报及专用发票的管理 41
本章小结 48
基础知识与技能训练题 49
第三章 消费税会计 54
引言 54
第一节 消费税概述 54
第二节 消费税应纳税额的计算 58
第三节 消费税的会计处理 64
第四节 消费税的纳税申报 75
本章小结 78
基础知识与技能训练题 78
第四章 营业税会计 82
引言 82
第一节 营业税概述 82
第二节 营业税应纳税额的计算 88
第三节 营业税的会计处理 93
第四节 营业税的纳税申报 98
基础知识与技能训练题 102
本章小结 102
第五章 出口货物退（免）税会计 106
引言 106
第一节 出口货物退（免）税概述 106
第二节 出口货物退（免）税额的计算 111
第三节 出口货物退（免）税的会计处理 115
第四节 出口货物退（免）税管理 124
本章小结 128
基础知识与技能训练题 128
第六章 关税会计 132
引言 132
第一节 关税概述 132
第二节 进出口货物关税完税价格的确定及关税税额的计算 135
第三节 关税的会计处理 138
第四节 关税的纳税申报 140
本章小结 143
基础知识与技能训练题 143
第七章 企业所得税会计 147
引言 147
第一节 企业所得税概述 147
第二节 企业所得税应纳税额的计算 150
第三节 企业所得税会计 162
第四节 企业所得税的申报和缴纳 173
第五节 外商投资企业和外国企业所得税会计 177
本章小结 186
基础知识与技能训练题 186
第八章 个人所得税会计 191
引言 191
第一节 个人所得税概述 191
第二节 个人所得税的计算 196
第三节 个人所得税的会计处理 201
第四节 个人所得税的代扣代缴与自行申报 204
本章小结 207
基础知识与技能训练题 207
第一节 资源税会计 210
第九章 其他税种会计 210
引言 210
第二节 城镇土地使用税会计 215
第三节 土地增值税会计 219
第四节 房产税会计 227
第五节 契税会计 229
第六节 车船使用税会计 234
第七节 城市维护建设税会计 237
第八节 车辆购置税会计 240
第九节 印花税会计 242
第十节 耕地占用税会计 247
基础知识与技能训练题 250
本章小结 250
第十章 纳税调整与税收筹划 253
引言 253
第一节 纳税调整 253
第二节 税收筹划管理 260
第三节 税收筹划的方法 264
第四节 税收筹划实务 266
本章小结 277
基础知识与技能训练题 278
参考文献 282