第一节 内部控制概述 1
第一章 内部控制概论 1
第二节 内部控制的构成 12
第三节 内部控制分类 18
第四节 我国企业内部控制现状及发展 24
第二章 内部控制的理论基础 29
第一节 代理人说 29
第二节 公司治理结构理论 37
第一节 内部控制设计概述 46
第三章 内部控制设计 46
第二节 内部控制设计程序 48
第四章 内部组织控制 55
第一节 企业组织系统设计 55
第二节 组织结构控制 59
第三节 人员素质控制 67
第五章 风险控制 71
第一节 风险的内涵及内容 71
第二节 风险识别 74
第三节 风险评估 76
第四节 企业风险的防范与控制 89
第六章 货币资金内部控制 100
第一节 货币资金概述 100
第二节 货币资金内部控制的内容 102
第三节 货币资金内部控制制度的建立 107
第七章 实物资产内部控制 111
第一节 实物资产概述 111
第二节 存货内部控制的内容 113
第三节 固定资产内部控制的内容 121
第四节 实物资产内部控制制度的建立 128
第八章 对外投资内部控制 133
第一节 对外投资概述 133
第二节 对外投资内部控制的内容 137
第三节 对外投资内部控制制度的建立 141
第九章 工程项目内部控制 146
第一节 工程项目概述 146
第二节 工程项目内部控制的内容 150
第三节 工程项目内部控制制度的建立 160
第一节 采购与付款概述 163
第十章 采购与付款内部控制 163
第二节 采购与付款内部控制的内容 164
第三节 采购与付款内部控制制度的建立 168
第十一章 销售与收款内部控制 172
第一节 收入概述 172
第二节 销售与收款内部控制的内容 174
第三节 销售与收款内部控制制度的建立 179
第十二章 成本费用内部控制 183
第一节 成本费用概述 183
第二节 成本费用内部控制的内容 185
第三节 成本费用内部控制制度的建立 192
第十三章 筹资业务内部控制 194
第一节 筹资业务概述 194
第二节 筹资内部控制的内容 200
第三节 筹资内部控制制度的建立 204
第十四章 担保业务内部控制 208
第一节 担保概述 208
第二节 担保内部控制的内容 210
第三节 担保内部控制制度的建立 214
第一节 电算化会计信息系统 216
第十五章 电算化会计信息系统控制 216
第二节 电算化会计信息系统的一般控制 223
第三节 电算化会计信息系统的应用控制 226
第十六章 内部审计控制 229
第一节 内部审计与内部控制 229
第二节 内部审计控制 233
第三节 内部审计管理 242
第一节 内部控制评价及其意义 248
第十七章 内部控制评价 248
第二节 内部控制评价方法与程序 251
第三节 业务循环内部控制评价 263
第十八章 企业内部控制案例分析 267
附录 296
附录一:内部会计控制规范——基本规范(试行) 296
附录二:证券公司内部控制指引 300
附录三:商业银行内部控制指引 312
主要参考资料 325