第一章 纳税概述 1
第一节 纳税 1
第二节 税制要素与纳税常识 5
第三节 税务机关与纳税人 12
第四节 纳税程序 16
第五节 纳税人违章处罚 22
第二章 纳税会计概述 26
第一节 概述 26
第二节 纳税会计科目设置和会计分录处理 29
第三节 账簿和发票 34
第三章 增值税会计 38
第一节 增值税基本要素 38
第二节 增值税专用发票 50
第三节 增值税的计算 52
第四节 增值税的会计科目及报表设置 58
第五节 工业企业增值税会计示例 64
第六节 商业企业增值税会计示例 70
第七节 外贸企业增值税会计示例 73
第八节 双币增值税会计示例 76
第九节 小规模纳税人增值税会计示例 81
第四章 消费税会计 84
第一节 消费税基本要素 84
第二节 消费税的计算 93
第三节 消费税会计示例 100
第五章 营业税会计 113
第一节 营业税基本要素 113
第二节 营业税的计算 124
第三节 营业税会计概述 127
第四节 施工企业营业税会计示例 129
第五节 房地产开发企业营业税会计示例 132
第六节 旅游、饮食服务企业营业税会计示例 134
第七节 交通运输企业营业税会计示例 137
第八节 金融保险企业营业税会计示例 142
第九节 邮电通信企业营业税会计示例 145
第十节 对外经济合作企业营业税会计示例 147
第十一节 工业、商业、修理业营业税会计示例 149
第六章 资源税会计 152
第一节 资源税基本要素 152
第二节 资源税的计算 155
第三节 资源税会计概述 156
第四节 油田企业资源税会计示例 158
第五节 矿山开采企业资源税会计示例 159
第六节 盐场企业资源税会计示例 160
第七节 煤矿企业资源税会计示例 162
第七章 土地增值税会计 164
第一节 土地增值税基本要素 164
第二节 土地增值税的计算 165
第三节 土地增值税会计示例 166
第四节 土地增值税超倍系数法 171
第八章 土地使用税会计 174
第一节 土地使用税基本要素 174
第二节 土地使用税的计算 176
第三节 土地使用税会计示例 177
第一节 房产税基本要素 181
第九章 房产税会计 181
第二节 房产税的计算 182
第三节 房产税会计示例 183
第十章 车船使用税会计 187
第一节 车船使用税基本要素 187
第二节 车船使用税的计算 189
第三节 车船使用税会计示例 191
第十一章 印花税会计 195
第一节 印花税基本要素 195
第二节 印花税的计算 197
第三节 印花税会计示例 199
第十二章 契税会计 202
第一节 契税的基本要素 202
第二节 契税的计算 204
第三节 契税会计示例 205
第十三章 城市维护建设税与教育费附加会计 206
第一节 城市维护建设税的基本要素 206
第二节 城市维护建设税的计算 207
第三节 城市维护建设税会计示例 208
第四节 教育费附加会计 209
第十四章 企业所得税会计 211
第一节 企业所得税基本要素 211
第二节 企业所得税的计算 218
第三节 企业所得税会计概述 228
第四节 业务招待费限额速算法 239
第五节 企业捐赠款允许扣除额的计算 240
第六节 工业企业所得税会计示例 242
第七节 商业企业所得税会计示例 246
第八节 交通运输业所得税会计示例 249
第九节 金融企业所得税会计示例 257
第十节 保险企业所得税会计示例 259
第十一节 邮电通信企业所得税会计示例 262
第十二节 施工企业所得税会计示例 265
第十三节 房地产开发企业所得税会计示例 267
第十四节 旅游、饮食服务业所得税会计示例 269
第十五节 对外合作经济企业所得税会计示例 271
第十五章 外商投资企业和外国企业所得税会计 275
第一节 外商投资企业和外国企业所得税基本要素 275
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的计算 279
第三节 外商投资企业和外国企业所得税会计概述 286
第四节 外商投资企业和外国企业所得税会计示例 289
第一节 个人所得税基本要素 296
第十六章 个人所得税会计 296
第二节 个人所得税的计算 301
第三节 个人所得税会计示例 306
第四节 个人所得税速算扣除法 308
第五节 工资、薪金个人所得税代付法 309
第六节 劳务报酬等个人所得税代付法 313
第七节 工薪个人所得税无抵扣计算法 317
第八节 个人所得税筹划 320
第十七章 纳税会计账表调整 323
第一节 纳税会计账表调整的必要性 323
第二节 纳税会计账表调整的方法 324
第三节 纳税会计账表调整示例 327
主要参考文献 348