第一节 国库统计的改革与发展 1
一、中国国库统计的建立 1
目录第一章 总论 1
二、转轨时期中国国库统计的发展 3
第二节 中国国库统计面临的新挑战 6
一、市场经济体制改革不断深化的新要求 6
二、国家经济与金融安全维护的新要求 7
三、经济全球化的新要求 8
四、国库管理水平进一步提高的新要求 9
第三节 国库统计在宏观经济统计体系中的地位与作用 11
一、国民经济核算体系中的政府财政统计 11
二、政府财政统计体系中的国库统计 12
三、需要建立相对独立的国库统计体系 13
一、适应中国市场经济体制的需要，建设成为全国宏观国库信息的主体 15
第四节 中国国库统计体系改革的基本原则 15
二、适应市场化与国际化的需要，保持和相关宏观经济统计体系的协调与一致 16
三、立足现实、面向未来，积极探索中国特色的国库统计体系 17
第二章 国库统计核算研究 18
第一节 国库统计的若干基本问题 18
一、理论基础 19
二、基本范畴 20
三、机构单位和机构部门 22
四、国库统计核算的方法 24
第二节 国库统计同政府财政统计和货币与金融统计的比较研究 29
一、国库统计同政府财政统计和货币与金融统计的区别 29
二、国库统计同政府财政统计和货币与金融统计的联系 33
第三节 国库统计核算的框架 36
一、核算框架的结构 36
二、四大报表的主要内容 38
三、国库统计的主要分析指标 46
第四节 中国国库统计核算的现实思考 48
一、国库统计内容不够全面 48
二、分类标准不规范 49
三、统计分析框架不完整 50
第三章 国库统计分析的框架 51
第一节 国库统计分析的基本问题 51
一、国库统计分析的作用 51
二、国库统计分析的主要特点 53
三、国库统计分析框架构建的原则 54
第二节 国库统计分析的主要内容 56
一、国库收入的影响因素分析 57
二、国库支出的影响因素分析 66
三、国库退库的影响因素分析 67
四、国库库存的影响因素分析 69
第三节 国库统计数据综合运用：国库规划 72
一、什么是国库规划 72
二、国库规划的内容 74
三、基于我国国库统计约束的现实思考 81
第四节 国库规划中的统计方法 83
一、统计帐户分析方法 83
二、统计计量分析方法 87
第四章 国库统计预测的理论和方法 89
第一节 国库统计预测的一般问题 89
一、国库统计预测的作用 89
二、国库统计预测的原则 91
三、预测方法的选择 92
第二节 国库统计预测方法综述 94
一、定性预测方法 95
二、回归分析 97
三、时间序列分析方法 99
四、面板数据方法 109
五、小结 116
第三节 国库统计预测的框架 117
一、库底资金预测 117
二、国库收入预测 118
三、国库支出预测 118
四、退库预测 118
五、小结 118
第五章 国库统计信息系统研究 120
第一节 国库统计信息系统的基本问题 120
一、国库统计信息系统的内涵 120
二、国库统计信息系统建立的必要性 122
三、国库统计信息系统建立的原则 124
四、国库统计信息系统的功能划分 125
第二节 国库统计信息系统与管理体制的关系 129
一、国库统计信息系统与管理体制的一般关系分析 129
二、现代国库制度类型与国库统计信息系统 130
三、国库统计信息系统与财、税、关之间的关系 135
第三节 国库统计信息系统与人力资源配置之间的关系 136
一、国库统计信息系统与统计人员 137
二、国库统计信息系统与计算机技术人员 138
第四节 国库统计信息系统与技术手段的关系 139
一、网络技术的应用 140
二、软件技术的应用 141
三、安全控制策略 143
第一节 我国人民银行国库统计的历史 145
一、我国当前的人民银行经理国库制度及基本职能 145
第六章 人民银行国库统计的历史、现状与问题 145
二、国库统计业务与国库业务的关系 146
三、国库统计业务的历史 148
四、人民银行国库统计工作演变的特点 152
第二节 我国人民银行国库统计工作的现状 154
一、国库统计机构体系和管理体制渐趋完善 154
二、国库统计业务电子化开始实现 155
三、国库综合反映能力逐年提高 156
四、国库统计分析方法逐渐科学 157
五、财政监督功能逐渐增强 158
第三节 我国人民银行国库统计中存在的主要问题 158
一、国库机构建设严重断层 159
二、基础信息制约 163
三、信息交流受阻 163
四、人员配备不能满足要求 164
五、指标体系不完善 165
六、分析方法落后 166
七、预测手段简单 167
八、数据质量评估系统不健全 167
九、统计监管职能发挥有限 168
十、电子化水平差异大 168
第七章 中国国库统计的地区差异分析 170
第一节 东部地区的国库统计 172
一、东部地区经济现状 172
二、东部地区国库统计面临的问题 173
三、成因分析 175
第二节 中部地区国库统计 177
一、中部地区的经济现状 177
二、中部地区国库统计面临的问题 178
三、成因分析 181
一、西部地区经济现状 183
第三节 西部地区国库统计 183
二、西部地区国库统计面临的问题 185
三、成因分析 186
第八章 中国国库统计的层次差异分析 188
第一节 中国国库统计职能层次的划分 188
一、中国各级政府的职能 188
二、中国各级国库的统计职能 190
第二节 人民银行总库的统计工作 192
一、人民银行总库统计工作的现状 192
二、人民银行总库统计工作面临的问题 193
三、成因分析 194
第三节 人民银行省级国库统计工作 196
一、人民银行省级国库的现状 197
二、人民银行省级国库统计工作面临的问题 198
三、成因分析 200
第四节 人民银行市级国库统计工作分析 201
一、人民银行市级国库的现状 202
二、人民银行市级国库统计面临的问题 202
三、成因分析 204
第五节 人民银行县级国库统计工作 205
一、人民银行县级支行的现状 206
二、人民银行县级支行国库统计工作面临的主要问题 207
三、成因分析 209
第六节 人民银行乡镇国库统计工作 212
一、乡镇国库的现状 212
二、目前乡镇国库统计中存在的主要问题 213
三、成因分析 215
第九章 人民银行国库统计与相关部门统计的关系 217
第一节 人民银行国库统计与财政统计的关系 217
一、两者之间的联系 218
二、两者之间仍存在一定差别 219
三、财政统计制度对人民银行国库统计的影响 221
第二节 人民银行国库统计与货币金融统计之间的关系 222
一、两者之间的联系 222
二、两者之间仍存在一定差别 222
三、两者间的相互关系 223
第三节 人民银行国库统计与税务统计的关系 226
一、两者之间的联系 227
二、两者仍存在一定差别 227
三、税收制度对国库统计的影响 229
第四节 人民银行国库统计与海关统计的关系 230
一、两者之间的联系 230
二、两者仍存在一定差别 231
三、海关业务对人民银行国库统计的影响 232
第五节 人民银行国库统计与代理国库统计之间的关系 233
一、组织机构不健全 235
二、管理体制约束 236
三、会计操作不规范 237
四、电子化程度低 237
第十章 建立和完善人民银行国库统计体系 239
第一节 改进人民银行自身经理国库统计工作的对策 239
一、增强认识，把握国库统计工作的方向和重点 239
二、扩大资料来源，完善信息库建设 240
三、加强干部培训，提高国库队伍素质 241
四、夯实制度保障，完善国库统计分析指标体系 242
五、更新统计分析手段，提高国库统计分析工作的效率 243
六、勇于探索，开创国库统计工作的新局面 244
第二节 改进代理国库统计工作的对策 245
一、提高代理国库业务手续费的标准，实现代理库的保本经营 245
二、加大对代理支库的检查、辅导力度 246
三、加大代理库国库队伍建设，确保稳定性 247
第三节 改进与国库相关部门统计协调的对策 248
一、加强部门之间信息资料的协作与交流，建立统计信息网络 248
二、探索建立新型的国库统计纵横协作机制，畅通信息沟通传导的渠道 249
三、加大统计分析力度，完善国库统计分析制度 250
四、加强国库电子化建设，实现人民银行国库部门同相关部门的信息联网 251
五、积累和整理国库资料，积极探索数据大集中机制的构建 251
第十一章 建立和完善中国国库统计系统 253
第一节 指导思想 253
一、建立完备的信息网络体系 254
二、加强组织体系建设，提高国库队伍素质 254
三、建立完善的制度体系，为国库统计水平提高提供基础保障 255
四、建立完善的预测体系 256
五、加强部门之间的协调，完善信息交流机制 257
第二节 国库统计系统的分层次对策 258
一、完善中央国库统计系统的对策 259
二、完善省级国库统计系统的对策 260
三、完善县市国库统计系统的对策 261
四、完善乡镇国库统计系统的对策 262
第三节 国库统计系统的分地区对策 264
一、完善东部地区国库统计系统的对策 264
二、完善西部地区国库统计系统的对策 265
三、完善中部地区国库统计系统的对策 266
第十二章 建立和完善人民银行国库统计信息系统 268
第一节 国库统计信息系统建立的指导思想 268
一、国库统计信息系统建立的总体指导思想 268
二、国库统计信息系统的性能分析 270
第二节 建立与完善国库横向联网系统 272
一、总体规划 272
二、不同时期、不同区域横向联网模式选择分析 274
三、横向联网中管理信息系统建设的原则 279
四、横向联网系统的主要功能要求和特点 280
五、相关问题讨论 282
第三节 建立与完善国库数据集中系统 283
一、数据集中中心模式建立的选择 285
二、国库统计数据集中系统的安全性建设 288
第四节 建立与完善国库统计信息系统的子模块 289
一、子模块的完善 290
二、各模块的合理开发 294
第五节 建立与完善国库统计组织系统 295
一、国库统计组织体系现状 296
二、加强组织机构建设，建立独立的统计部门 296
三、提高人员素质，建立一支精干的国库统计队伍 298
第十三章 人民银行国库非现场监管统计体系的建立 300
一、目的和意义 301
第一节 人民银行国库非现场监管统计的若干基本问题 301
二、监测与预警 302
三、统计非现场监管与会计监管之间的关系 303
第二节 人民银行国库非现场监管统计指标体系 305
一、非现场监管统计指标体系构建的基本思想 305
二、非现场监管统计指标体系的架构 306
三、主要指标解释 309
第三节 人民银行国库非现场监管预警系统 314
一、国库非现场监管预警系统的基本框架 314
二、指标预处理方法 318
三、综合指数方法 324
四、综合评价方法一多元统计分析方法 325
五、国库非现场监管预警方法讨论 332
参考文献 335