第一编 税法学基础理论 3
第一章 税法学概述 3
第一节 国家与税收 3
第二节 税法的特性与体系 6
第三节 税制的结构及意义 10
第四节 税法的基本功能 12
第五节 税法的基本原则 15
第二章 税收法律关系 21
第一节 税收法律关系概述 21
第二节 税收法律关系的性质 22
第三节 税收法律关系的本质 26
第四节 税收法律关系的构成与运行 28
第二编 流转税法 35
第三章 增值税法 35
第一节 增值税概述 35
第二节 纳税义务人和征税范围 37
第三节 应纳税额的计算 40
第四节 出口退税 50
第五节 征收管理 56
第一节 消费税概述 62
第四章 消费税法 62
第二节 纳税义务人和征税范围 64
第三节 应纳税额的计算 66
第四节 征收管理 74
第五章 营业税法 76
第一节 营业税概述 76
第二节 纳税义务人和税目、税率 77
第三节 应纳税额的计算 79
第四节 征收管理 86
第一节 关税概述 91
第六章 关税法 91
第二节 纳税义务人和征税范围 95
第三节 应纳税额的计算 96
第四节 船舶吨税 99
第五节 征收管理 101
第三编 所得税法 107
第七章 企业所得税法 107
第一节 企业所得税法律制度概述 107
第二节 内资企业所得税法律制度 111
第三节 外商投资企业和外国企业所得税法律制度 127
第一节 个人所得税法概述 141
第八章 个人所得税法律制度 141
第二节 个人所得税法的主要内容 142
第四编 其他税法律制度 157
第九章 资源税法律制度 157
第一节 资源税概述 157
第二节 纳税主体 159
第三节 税目和单位税额 160
第四节 应纳税额的计算 161
第五节 税收减免 162
第六节 税收征管 163
第十章 房、地产税法律制度 165
第一节 房产税法律制度 165
第二节 土地使用税法律制度 168
第三节 耕地占用税法律制度 174
第四节 土地增值税法律制度 176
第五节 房地产契税法律制度 184
第十一章 车船税法律制度 189
第一节 车辆购置税法律制度 189
第二节 车船使用税法律制度 191
第一节 印花税概述 194
第十二章 印花税法律制度 194
第二节 纳税义务人 195
第三节 税目和税率 196
第四节 应纳税额的计算 197
第五节 税收减免 200
第六节 纳税方法与纳税申报 200
第七节 征收管理与法律责任 201
第五编 税收征管法律制度 207
第十三章 税收征管基础制度 207
第一节 税务登记制度 207
第二节 账簿、凭证管理制度 214
第三节 纳税申报制度 219
第十四章 税收征收保障制度 226
第一节 税款确定保障制度 226
第二节 税款征收保障制度 232
第三节 税务检查制度 239
第十五章 税收责任法律制度 250
第一节 税收行政责任 250
第二节 税收刑事责任 258
第三节 税收制裁的救济 264
参考文献 281