一、工商信贷业务知识 1
1．信贷资金及其特征是什么？ 1
2．信贷资金运动的含义是什么？ 3
3．信贷资金运动的规律是什么？ 4
4．信贷资金和企业流动资金的关系如何？ 6
5．信贷管理决策的内容是什么？ 7
6．信贷调节包括哪两种性质的调节？ 8
7．调控贷款结构和规模的含义是什么？ 8
8．信贷资金的来源、运用及其两者关系如何？ 9
9．贷款的管理原则是什么？ 15
10．“综合平衡、分别使用”的原则及其必然性是什么？ 15
11．信贷资金与财政资金综合平衡的衔接点及其标志是什么？ 16
12．信贷资金与财政资金分别使用的界限是什么？ 17
13．贷款的基本原则是什么？ 19
14．制定贷款基本原则的依据是什么？ 26
15．贷款政策及制定政策的依据是什么？ 27
16．申请贷款时应具备哪些条件？ 28
17．我国银行现行的工商企业贷款的种类有哪些？ 29
18．贷款计划编制的依据是什么？编制的方法有几种？ 30
19．贷款业务的处理程序是怎样的？ 31
20．贷款指标有哪几种？ 32
21．流动基金贷款如何发放与收回？ 32
22．工业流动资金与工业流动资金贷款的关系如何？ 33
23．流动资金周转贷款如何发放与收回？ 35
24．如何发放与收回临时贷款？ 36
25．临时贷款主要解决企业哪些临时资金需要？ 36
26．按销售资金率贷款的方法有哪些？其基本特征和内容是什么？ 38
27．结算贷款的特点是什么？ 39
28．发放结算贷款应审查哪些内容？ 40
29．如何发放和收回结算贷款？ 41
30．对科技开发贷款的使用范围及贷款期限是如何规定的？ 41
31．科研、企业单位申请科研开发和新产品试制开发贷款应具备哪些条件？ 42
32．科研、企业单位在科研开发和新产品试制开发中哪些流动资金需要可给予流动资金贷款？ 42
33．科技开发贷款规定的贷款条件是什么？ 42
34．对科技开发贷款的使用范围是如何规定的？ 43
35．对新产品开发流动资金贷款的审批程序是怎样规定的？ 43
36．怎样发放与收回科技开发贷款？ 44
37．对抵押贷款的适用范围和用途是如何规定的？ 45
38．对抵押贷款的抵押物范围是如何规定的？ 45
39．对抵押贷款的各种抵押物的折价比例及其贷款额度是怎样确定的？ 46
40．对抵押贷款的期限和利率是怎样规定的？ 46
41．如何申请和发放抵押贷款？ 47
42．怎样使用、检查和收回抵押贷款？ 47
43．对抵押贷款的抵押物应怎样进行保管？ 47
44．抵押贷款的合同应包括哪些内容？ 48
45．抵押贷款的借款方应向银行提供哪些资料？ 48
46．对抵押贷款的违约责任和抵押物的处理是怎样规定的？ 49
47．票据贷款适用于哪些业务范围？ 49
48．签发、承兑、使用汇票必须遵守哪些原则？ 50
49．贴现贷款与一般贷款业务的区别是什么？ 51
50．对票据承兑、贴现贷款的审查及处理程序是如何规定的？ 52
51．银行对票据应如何管理？ 53
52．对商业票据承兑的处理程序是如何规定的？ 53
53．对银行票据承兑的处理程序是如何规定的？ 55
54．对票据贴现的处理程序是如何规定的？ 57
55．城镇集体工业生产企业和供销企业应具备哪些条件方可向银行申请贷款？ 58
56．银行对集体工业流动资金贷款有哪些新规定？ 59
57．城镇个体手工业者向银行申请贷款应具备哪些条件？ 60
58．中国工商银行对城镇个体经济贷款的任务是什么？ 60
59．对城镇个体经济贷款的原则是如何规定的？ 61
60．对城镇个体经济贷款的对象和条件是怎样规定的？ 61
61．对城镇个体经济贷款的额度和期限是如何确定的？ 62
62．城镇个体经济贷款时，借款人应如何办理贷款承保？ 62
63．城镇个体经济贷款的手续应如何办理？ 63
64．集体、个体经济贷款与国营企业贷款的区别是什么？ 64
65．物资供销贷款有哪些特点？ 64
66．企业固定资金周转的特点是什么？ 65
67．工商银行发放固定资金贷款有哪些必要性和可能性？ 66
68．固定资产贷款与流动资金贷款的区别在哪里？ 67
69．技术改造贷款的对象和条件是什么？ 68
70．技术改造贷款的用途和种类有哪些？ 68
71．对技术改造贷款的申请与审批程序是怎样规定的？ 69
72．对技术改造贷款如何进行管理和检查？ 70
73．如何对技术改造贷款项目进行论证和分析？ 70
74．对技术改造贴息贷款的使用范围是怎样规定的？ 72
75．专用基金贷款应具备哪些条件？ 72
76．如何对专用基金贷款进行申请和审查？ 73
77．专用基金贷款的对象是什么？ 73
78．专用基金贷款的特点是什么？ 73
79．偿还技术改造贷款的资金来源有哪些？对贷款期限怎么确定？ 74
80．商业企业流动资金运动的特点是什么？ 75
81．商业企业流动资金贷款的对象和种类有哪些？ 76
82．对大中城市商业批发企业的贷款应如何掌握？ 76
83．对基层商业批发和零售企业的贷款应如何掌握？ 77
84．对信托公司、贸易贷栈、贸易中心的贷款应如何掌握？ 78
85．对横向经济联合体的贷款应如何掌握？ 78
86．银行对商业网点设施专项贷款应如何管理？ 79
87．卖方信贷贷款的对象和条件是什么？ 80
88．办理卖方信贷时，如何确定贷款的期限和利率？ 81
89．农副产品的预购定金贷款的性质是什么？ 81
90．对农副产品的预购定金贷款应如何进行管理？ 81
91．外汇贷款的对象和条件是什么？ 82
92．外汇贷款的用途和种类有哪些？ 83
93．企业在申请外汇贷款时，应向银行提供哪些资料？怎么办理？ 83
94．各种贷款贷前调查的基本内容和要求是什么？ 84
95．贷前调查有哪些具体的技术方法？ 85
96．贷时审查的具体内容是什么？ 85
97．实践中如何确定贷款期限？ 87
98．贷后检查的主要内容是什么？ 88
99．贷款的经济效果及其衡量的标志是什么？ 89
100．经济信息在信贷管理中有哪些作用？ 90
101．在实践中经济信息的来源有哪些？ 91
102．银行经济信息工作的内容是什么？ 91
103．委托贷款必须具备哪些条件？归还委托贷款的资金来源有哪些？ 93
104．银行信贷对横向联营所形成的投资性流动资金应按照什么原则加以管理和掌握？ 94
105．银行目前实行的贷款管理方法有几种？ 95
106．机器制造业的特点是什么？对其贷款应如何掌握？ 95
107．采掘工业的特点是什么？对其贷款应如何掌握？ 96
108．森林工业的生产特点是什么？对其贷款应如何掌握？ 98
109．地方“五小”工业的生产特点是什么？对其贷款应如何掌握？ 99
110．轻工业部门的生产特点是什么？对其贷款应如何掌握？ 100
111．城镇集体工业的生产特点是什么？对其贷款应如何掌握？ 102
112．中国工商银行金融租贷的方式有几种？ 104
113．对企业单位要求转存建行的自筹基建基金应如何掌握？ 104
114．对企业拥有自有流动资金的比例是怎样规定的？ 105
115．核定资金计划占用额和考核流动资金使用效益应遵循哪些原则？ 105
116．流动资金的核定和审批的程序是怎样的？ 106
117．银行审查企业财务决算的基本内容是什么？ 106
118．对关闭后的国营工业的国拨流动资金应如何管理？ 107
119．对亏损企业的贷款应如何掌握？ 107
120．企业截留、挪用应当上交国家的收入，一般有哪些内容？ 108
121．对新建、扩建企业所需要的铺底流动资金应如何规定和掌握？ 108
122．银行对流动资金贷款的展期应如何掌握？ 109
123．银行信贷监督的内容是什么？ 110
124．银行信贷监督的方法有哪些？ 111
125．银行信货管理最优化的标志是什么？ 113
126．中国人民银行对专业银行贷款的管理原则是什么？ 114
127．中国人民银行贷款的对象及条件是什么？ 115
128．中国人民银行贷款的种类有哪些？ 115
129．中国人民银行信贷资金管理办法的具体内容是什么？ 116
130．中国人民银行对专业银行的信贷计划是怎样管理的？ 116
131．中国人民银行对专业银行的信贷资金是如何进行调剂的？ 118
132．信贷资金管理与信贷计划管理的关系如何？ 118
133．固定资产贷款的性质是什么？ 119
134．固定资产再生产的形式与信贷资金供应的关系如何？ 120
二、基本制度和法律规定 123
1．中国工商银行管理国营工商企业流动资金的职责是什么？ 123
2．各企业事业单位管理和使用流动资金必须遵守哪些具体规定？ 123
3．规定流动资金管理和使用的“十不准”的目的是什么？ 124
4．统管流动资金后，银行对哪些情况不予贷款？ 124
5．按照《中华人民共和国银行管理条例》规定，中央银行应当履行哪些基本职责？ 125
6．按照《中华人民共和国银行管理条例》规定，专业银行应当履行哪些基本职责？ 126
7．专业银行设立分支机构应当具备哪些条件？ 126
8．按照《中华人民共和国银行管理条例》规定，银行对信贷资金应如何管理？ 127
9．按照《中华人民共和国银行管理条例》规定，对专业银行的贷款应如何管理？ 127
10．在贷款管理中，信贷人员的职责是什么？ 128
11．在贷款管理中，信贷部门负责人的职责范围是什么？ 128
12．在贷款管理中，信贷主管行长（主任）的职责范围是什么？ 129
13．在贷款管理中，对贷款失误的责任是如何划分的？ 129
14．按《企业破产法》规定，有哪些情况不予宣告破产？ 130
15．按《企业破产法》规定，破产企业的财产是由哪些财产构成的？ 130
16．企业破产后，哪些费用仍然应从破产企业的财产中优先支付？ 131
17．在人民法院受理破产案件前六个月至破产宣告之日的期间内，破产企业的哪些行为无效？ 131
18．信贷合同及其特征是什么？ 132
19．银行借款合同应具各哪些主要条款？ 132
20．借款合同一经签订，在什么情况下允许变更或解除？ 133
21．《中华人民共和国经济合同法》中规定了哪些经济合同为无效合同？ 133
22．经济合同应具备哪些主要条款？ 134
23．经济合同一经签定，在什么情况下允许变更或解除？ 134
24．经济合同在履行中，遇到国家价格调整时怎样处理？ 135
25．违约金、赔偿金应从哪里开支？ 135
26．违反购销经济合同的责任是什么？ 136
27．违反加工承揽合同应承担什么责任？ 137
28．违反财产租赁经济合同的责任是什么？ 137
29．违反借款合同的责任是什么？ 138
30．保险合同有哪些主要条款？ 138
31．发生哪些情况可以引起保险合同无效？ 138
32．如何确定对财产保险人的保险赔偿的责任范围？ 139
33．企业财产保险的承保范围是什么？ 140
34．办理公证要经过哪些程序？ 140
35．经济合同办理公证有什么好处？ 141
36．利改税后对哪些企业可以减免所得税？ 141
37．企业实行利改税后如何归还各种专项贷款？ 142
38．企业新产品在试制期间销售的试制品能否减免税？ 142
39．计算国营企业所得税时，企业实现的利润中哪些应在税前扣除？ 143
40．对违反国营企业所得税纳税义务应如何处理？ 143
41．违反物价管理法规的行为有哪些？ 144
42．在制定新产品出厂价格时，应注意哪些问题？ 145
43．企业没有进行登记就进行营业活动，要承担哪些法律责任？ 146
44．我国法律和政策对发展集体商业有什么新规定？ 146
45．集体企业有哪些权利和义务？ 147
46．根据《中华人民共和国全民所有制工业企业法》规定，设立企业必须具备哪些条件？ 148
47．根据《中华人民共和国全民所有制工业企业法》规定，企业有哪些权利和义务？ 148
48．《中华人民共和国全民所有制工业企业法》规定厂长领导企业生产经营管理，可行使哪些职权？ 150
49．《中华人民共和国全民所有制工业企业法》对企业和政府的关系是如何规定的？ 151
50．《全民所有制工业企业承包经营责任制暂行条例》对承包经营责任制的内容和形式是如何规定的？ 152
51．按《全民所有制工业企业承包责任制暂行条例》规定，承包经营合同一般应包括哪些主要条款？ 153
52．《全民所有制工业企业承包经营责任制暂行条例》对承包经营合同双方的权利和义务是如何规定的？ 153
53．按《现金管理暂行条例》规定，开户单位在哪些范围内可使用现金？ 154
54．按照《现金管理暂行条例》开户单位的现金收支应当依照哪些规定？ 155
55．对违反现金管理的行为应如何制裁？ 155
56．哪些情况属于滥发奖金？ 156
57．国务院对企业的等级标准是怎样规定的？ 156
58．企业应具备哪些条件，才能获得国家质量奖？ 157
59．我国商品分哪几类？各类商品由哪一机关管理？ 158
60．重新确定专项控制商品的范围包括哪些？ 158
61．贷款企业应向开户银行报送哪些资料？ 159
62．中国人民银行对专业银行缴存款是如何规定的？ 159
63．中国工商银行对信贷工作的稽核范围是如何规定的？ 160
64．新颁发的《银行结算办法》，规定了几种结算方式？应遵守的结算原则是什么？ 160
65．银行、单位和个人在办理结算时，应遵守的纪律和承担的责任是什么？ 161
三、工商企业财务知识 163
1．会计机构、会计人员的监督职责是什么？ 163
2．国家赋予会计人员的工作权限有哪些？ 163
3．财会人员应当怎样贯彻执行财会制度？ 164
4．财务与会计的区别和联系是什么？ 165
5．工业企业的资金来源渠道和资金占用去向是什么？ 165
6．会计记帐为什么必须以原始凭证为依据？ 166
7．原始凭证包括哪些基本内容？ 166
8．记帐凭证包括哪些基本内容？ 167
9．如何填制记帐凭证？ 167
10．怎样审核会计凭证？ 167
11．企业一般应设置几种帐簿？它们之间的关系如何？ 168
12．企业一般有哪几类会计报表？ 168
13．编制会计报表的基本方法是什么？ 169
14．企业资金为什么要分为两大类？ 170
15．国营工业企业的会计科目有哪些？ 170
16．材料实际成本的组成内容是什么？ 172
17．材料的计划价格是怎样制定的？ 173
18．如何确定固定资产的原始价值？ 173
19．计算固定资产折旧的方法有哪些？ 174
20．固定资产分为哪些类别？ 176
21．产品成本开支范围包括哪些内容？ 178
22．产品成本核算应分清的界限有哪些？ 178
23．产品成本计算的基本程序是什么？ 180
24．怎样加强产品成本的日常管理？ 181
25．产成品的收发应办理哪些手续？ 181
26．工业企业的利润组成包括哪些内容？ 182
27．社会主义商业会计的任务是什么？ 183
28．商业企业的资金来源包括哪些内容？ 183
29．商业企业的资金占用包括哪些内容？ 183
30．商品购进的核算范围是什么？ 184
31．商品销售的核算包括哪些范围？ 185
32．怎样确定商品购进的入帐时间？ 185
33．怎样确定商品销售的入帐时间？ 186
34．批发企业为什么要采用数量进价金额核算法？ 186
35．委托代销商品有何特点？ 187
36．商业企业的库存商品成本为什么只包括买价，而不包括费用？ 188
37．零售商业企业库存商品的核算为什么要采用售价金额核算？ 188
38．鲜活商品主要采用进价金额核算方法的理由是什么？ 189
39．农副产品清选整理后的帐务处理原则什么？ 190
40．固定资产和家具用具有何联系与区别？ 190
41．“固定资产”、“固定资金”、和“折旧”帐户核算的内容各是什么？它们之间的关系怎样？ 191
42．固定资产计提折旧的范围和计算要求是什么？ 192
43．什么是企业留利基金？其使用范围包括哪些？ 193
44．福利基金的使用范围是什么？ 194
45．扶持生产资金的使用范围是什么？ 194
46．商品流通费的范围是什么？ 195
47．什么是工资总额？它包括哪些内容？ 196
48．商业企业的财务成果由哪些项目构成？各种项目的内容是什么？ 197
四、工商企业经济活动分析 199
1．开展经济活动分析的意义是什么？ 199
2．进行经济活动分析的作用是什么？ 199
3．什么是企业经济活动分析的对象？ 201
4．经济活动分析应遵循哪些原则？ 202
5．企业经济活动分析有几种形式？ 203
6．分析工作的组织和分工是如何划分的？ 204
7．开展企业经济活动分析的步骤是什么？ 205
8．经济活动分析的技术方法有哪些？ 207
9．为什么要分析产品产量指标？ 212
10．产品产量指标有几种表现形式？ 212
11．怎样进行实物产量计划完成的分析？ 213
12．怎样进行产品产量增长趋势的分析？ 213
13．产品价值量指标的构成内容及其特点是什么？ 214
14．如何进行商品产值、总产值计划完成情况的分析？ 215
15．怎样进行工业净产值计划完成情况的分析？ 216
16．进行产值指标动态分析应注意哪些问题？ 217
17．对产品劳动量指标完成的情况应怎样进行分析？ 218
18．如何进行生产均衡性的分析？ 218
19．怎样开展产品产量预测的分析？ 219
20．怎样分析产品品种计划的完成情况？ 220
21．衡量产品质量的指标有哪些？ 222
22．如何进行等级产品质量的分析？ 222
23．如何进行劳动生产率计划完成情况的分析？ 223
24．生产设备利用情况的指标及分析的内容是什么？ 224
25．对设备生产率计划的完成情况应如何分析？ 225
26．怎样进行设备生产率脱离计划的因素分析？ 225
27．设备生产率变动对产量影响的分析方法是什么？ 226
28．如何进行材料物资供应情况的分析？ 227
29．对材料的使用情况应如何进行分析？ 228
30．产品成本分析的任务和内容有哪些？ 229
31．对生产费用预算执行情况应怎样进行分析？ 230
32．怎样进行全部商品产品总成本计划完成情况的分析？ 233
33．如何进行可比产品成本降低计划完成情况的分析？ 234
34．怎样对主要产品单位成本进行一般分析？ 237
35．如何进行产品成本中原材料项目的分析？ 237
36．如何进行产品成本中燃料和动力费项目的分析？ 238
37．如何进行产品成本中工资项目的分析？ 239
38．一般费用计入产品成本的方法有哪些？ 239
39．怎样对车间经费和企业管理费项目进行分析？ 240
40．为什么要进行成本预测的分析？ 242
41．怎样进行产品设计阶段的成本预测分析？ 242
42．怎样进行确定经济批量的成本预测分析？ 243
43．如何进行产品成本发展趋势的预测分析？ 244
44．成本决策分析的步骤是什么？ 246
45．怎样进行产品销售计划完成情况的分析？ 247
46．怎样进行销售合同执行情况的分析？ 248
47．应该怎样分析影响产品销售的因素？ 249
48．工业企业利润分析的任务、内容是什么？所需的分析资料有哪些？ 250
49．怎样对利润计划完成情况做总的评价？ 250
50．怎样对其他销售利润进行分析？ 251
51．怎样分析营业外收支情况？ 251
52．对利润分配应怎样进行分析？ 252
53．如何进行工业企业产品销售利润的一般分析？ 252
54．如何对产品销售利润的构成因素进行分析？ 253
55．怎样进行产品销售利润的预测分析？ 254
56．怎样进行工业企业资金平衡表的一般分析？ 256
57．怎样对定额流动资金占用进行一般分析？ 259
58．怎样进行储备资金的分析？ 260
59．生产资金分析的目的和方法是什么？ 261
60．影响在产品资金变动的原因有哪些？ 262
61．成品资金分析的目的和方法是什么？ 263
62．影响产成品资金余额变动的因素和原因有哪些？ 264
63．如何进行自有流动资金保证程度的分析？ 264
64．其他流动资金分析的目的和方法是什么？ 265
65．如何进行货币资金的分析？ 266
66．如何对各项应收、应付款进行分析？ 266
67．怎样进行全部流动资金周转率的分析？ 267
68．对定额流动资金总周转率应如何进行分析？ 268
69．工业企业对定额流动资金各阶段的周转额是怎样确定的？ 269
70．怎样进行定额流动资金周转率影响资金节约或浪费的分析？ 270
71．对流动资金占用水平应如何进行分析？ 271
72．对流动资金利润率应怎样进行分析？ 272
73．怎样进行固定资金增减变动的一般分析？ 273
74．如何进行固定资产结构的分析？ 273
75．对固定资金产值率应怎样分析？ 274
76．对固定资金利润率应如何分析？ 275
77．怎样进行专项资金来源的分析？ 276
78、怎样进行专项资金支出的分析？ 276
79．怎样进行专项资金投资效果的分析？ 277
80．商业企业经济活动分析的内容和任务是什么？ 278
81．商品流转分析的内容是什么？可供分析的资料有哪些？ 279
82．怎样进行商品流转计划完成情况的一般分析？ 279
83．怎样进行商品销售的一般分析？ 280
84．怎样进行商品销售构成动态的分析？ 281
85．怎样按商品流转平衡表关系分析商品销售情况？ 282
86．如何进行商品购进的分析？ 283
87．影响商品购进变化的原因有哪些？ 284
88．怎样进行商品购进质量的分析？ 285
89．怎样进行商品储存的分析？ 286
90．怎样进行库存商品的质量分析？ 287
91．怎样进行商业劳动效率的分析？ 288
92．怎样进行商品流通费用计划完成情况的分析？ 289
93．对商品流通费用额与费用率计划完成情况应怎样结合分析？ 290
94．对商品流通费的动态变化应怎样分析？ 291
95．影响商品流通费用水平变化的因素有哪些？ 292
96．如何进行运输费的分析？ 293
97．如何进行保管费的分析？ 294
98．对贷款利息应怎样分析？ 294
99．怎样进行商品损耗的分析？ 295
100．利润分析的目的及其资料来源是什么？ 296
101．利润计划完成情况的一般分析应如何进行？ 296
102．怎样对商品销售毛利进行分析？ 297
103．怎样进行计划执行过程中利润预测的分析？ 298
104．怎样对资金平衡表进行一般分析？ 299
105．怎样进行商业流动资金结构变动的分析？ 302
106．如何进行流动资金占用增减速度的分析？ 302
107．商品资金分析的目的及其特点是什么？ 303
108．怎样进行商品资金计划定额执行情况的分析？ 304
109．如何进行包装物资金的分析？ 304
110．如何对物料用品资金进行分析？ 305
111．如何对现金收支进行分析？ 305
112．怎样进行结算资金占用的分析？ 306
113．怎样进行结算资金占用各项目的分析？ 306
114．怎样进行商业企业流动资金来源的一般分析？ 307
115．商业企业流动资金利用效果的指标有哪几种？ 307
116．怎样进行流动资金周转率的分析？ 308
117．怎样进行流动资金占用率的分析？ 309
118．怎样进行流动资金利润率的分析？ 310
五、金融常用文体写作常识 311
1．金融常用文体及其包括的内容是什么？ 311
2．调查报告及其特征是什么？ 311
3．调查报告的主要种类有哪些？ 312
4．调查报告的基本结构是什么？ 313
5．调查报告的写作有哪些基本要求？ 317
6．经济活动分析报告的基本概念是什么？ 318
7．经济活动分析报告有哪些基本特征？ 318
8．经济活动分析报告有哪些基本类型？ 319
9．银行常用的分析报告有哪些？ 320
10．经济活动分析报告的项目一般包括哪些内容？ 321
11．经济活动分析报告的基本形式（格式）是怎样的？ 322
12．在经济活动分析报告写作前应做好哪些准备工作？ 323
13．经济活动分析可供分析的资料一般有哪些？ 324
14．经济活动分析报告通常采用哪些基本的分析方法？ 324
15．写经济活动分析报告有哪些基本要求？ 325
16．经济论文的基本概念及其特点是什么？ 326
17．经济论文有哪些基本类型？ 327
18．如何选择经济论文的题目？ 327
19．搜集经济论文材料的基本要求是什么？ 328
20．搜集经济论文的材料应注意哪些要点？ 329
21．搜集经济论文的材料有哪些基本方法？ 330
22．如何编拟经济论文的写作提纲？ 331
23．经济论文篇章结构的一般形式是什么？ 331
24．经济论文的初稿写完之后，应如何进行推敲修改？ 332
25．常见的金融论文都有哪些类型？ 333
26．银行经济信息报告的概念是什么？ 334
27．银行经济信息报告有哪些基本的特征？ 334
28．银行经济信息报告有哪些基本的类型？ 335
29．银行经济信息报告的结构形式是怎样的？ 336
30．怎样在银行经济信息报告里进行简要分析和表述分析结论？ 336
31．什么是银行工作计划？ 337
32．银行常用的工作计划一般包括哪些主要种类？ 338
33．银行普通工作计划的一般写法是怎样的？ 338
34．制定工作计划应注意哪些问题？ 339
35．什么是工作总结？工作总结的基本类型有哪些？ 340
36．工作总结与工作报告相比较有哪些异同点？ 341
37．工作总结的基本内容包括哪些？对它的内容表述应注意什么？ 341
38．怎样才能把工作总结写得重点突出、特色鲜明？ 342
39．综合性工作总结的结构是如何安排的？ 343
40．专题性工作总结的结构是如何安排的？ 343
41．什么是公文？公文的主要种类有哪些？ 344
42．对公文的特定格式是怎样规定的？ 344
43．银行常用的公文有哪些？在写法上有哪些特点？ 346
44．什么是规章制度？ 348
45．规章制度在写法上有哪些种类？ 348
46．制定规章制度应注意哪些问题？ 349
六、常用计算公式 350
（一）工商企业部分 350
1．流动资金定额的计算公式 350
（1）按流动资金定额周转日计算的公式 350
（2）按产值资金率计算的公式 350
（3）按成本资金率计算的公式 350
（4）按利润资金率计算的公式 351
（5）按固定资产原值计算的公式 351
（6）按基数调整法计算的公式 351
（7）按余额法计算的公式 351
2．储备资金定额的计算公式 351
（1）原材料资金定额的计算公式 351
（2）辅助材料资金定额的计算公式 352
（3）包装物资金定额的计算公式 352
（4）修理用备件资金定额的计算公式 352
（5）生产工具资金定额的计算公式 353
（6）低值易耗品资金定额的计算公式 353
3．生产资金定额的计算公式 353
（1）在产品资金定额的计算公式 353
（2）半成品资金定额的计算公式 353
（3）待摊费用资金定额的计算公式 354
4．成品资金定额的计算公式 354
5．固定资产折旧的计算公式 354
（1）按使用年限法计算的公式 354
（2）按工作时间法计算的公式 355
（3）按产量分配法计算的公式 355
6．固定资产大修理折旧的计算公式 355
（1）大修理费用提成额的计算公式 355
（2）大修理费用提成率的计算公式 355
7．材料费用分配的计算公式 355
（1）按产品重量分配的计算公式 355
（2）按定额耗用量分配的计算公式 355
（3）按产量分配的计算公式 356
（4）按系数分配的计算公式 356
（5）按定额成本分配的计算公式 356
8．工资费用分配的计算公式 356
（1）按产品实际工时分配的计算公式 356
（2）按原材料成本分配的计算公式 356
9．车间经费和企业管理费分配的计算公式 356
（1）按工资成本分配的计算公式 357
（2）按生产工时分配的计算公式 357
（3）按机器工时分配的计算公式 357
（4）按材料重量或成本分配的计算公式 357
（5）按产量分配的计算公式 357
（6）按系数分配的计算公式 357
（7）按计划分配率分配的计算公式 357
（8）按定额成本分配的计算公式 357
（9）按直接成本分配的计算公式 358
（10）按车间成本分配（只适用于企业管理费的分配）的计算公式 358
10．低值易耗品摊销的计算公式 358
（1）按净值摊销法的公式 358
（2）按“五五”摊销法计算的公式 358
（3）按分期摊销法计算的公式 358
11．产成品成本单一法的计算公式 358
（1）单位产品材料成本的计算公式 358
（2）单位产品工资成本的计算公式 358
（3）单位产品费用成本的计算公式 358
（4）单位产品成本的计算公式 359
12．产品成本分步法的计算公式 359
（1）逐步结转分步法的计算公式 359
（2）平行结转分步法的计算公式 359
13．产成品成本分类法的计算公式 360
（1）某品种产品成本单项系数计算公式 360
（2）某品种产品成本综合系数计算公式 360
（3）某品种产品成本总系数的计算公式 360
（4）某类产品成本总系数的计算公式 360
（5）单位系数成本的计算公式 360
（6）各品种总成本的计算公式 360
（7）各品种单位成本的计算公式 361
14．产品成本定额法的计算公式 361
（1）产品实际成本的计算公式 361
（2）产品定额差异的计算公式 361
（3）定额差异分配率的计算公式 361
（4）期末在产品定额成本的计算公式 361
（5）材料定额差异的计算公式 361
（6）生产工人工资定额差异的计算公式 361
（7）其他生产费用定额差异的计算公式 362
（8）产成品定额成本的计算公式 362
15．在产品成本的计算公式 362
（1）约当产量分配法的计算公式 362
（2）定额比例分配法的计算公式 362
16．工业净产值的计算公式 362
（1）按生产法计算的公式 363
（2）按分配法计算的公式 363
（3）净产值的换算公式 363
17．产品销售成本的计算公式 364
（1）销售费用分配率的计算公式 364
（2）某产品应负担的销售费用计算公式 364
（3）产品销售成本的计算公式 364
18．产品销售和利润的计算公式 364
（1）产品出厂价格的计算公式 364
（2）产品利润的计算公式 364
（3）产品税金的计算公式 364
（4）计划期产品销售量的计算公式 364
（5）产品销售收入的计算公式 365
（6）产品销售利润的计算公式 365
（7）工业企业利润总额的计算公式 365
（8）产品销售成本的计算公式 365
（9）产品销售税金的计算公式 365
（10）固定资产占用费的计算公式 365
（11）流动资金占用费的计算公式 366
（12）本年利润增长数的计算公式 366
（13）年末未交利润的计算公式 366
19．经济活动分析法的计算公式 366
（1）对比分析法的计算公式 366
（2）结构分析法的计算公式 366
（3）动态分析法的计算公式 366
（4）因素分析法（连环替代法）计算公式 367
（5）产品合格率的计算公式 367
（6）产品废品率的计算公式 367
（7）废品损失率的计算公式 367
（8）原材料利用率的计算公式 367
（9）劳动生产率（正指标）的计算公式 368
（10）生产工人劳动生产率的计算公式 368
（11）全员劳动生产率的计算公式 368
（12）利润计划完成率的计算公式 368
（13）收入成本率的计算公式 368
（14）资金利润率的计算公式 368
（15）成本利润率的计算公式 368
（16）销售利润率的计算公式 368
（17）产值利润率的计算公式 368
（18）成本降低可提高经济效果的幅度的计算公式 368
（19）销售数量变动对利润影响计算公式 369
（20）销售品种结构变化对利润影响的计算公式 369
（21）销售工厂成本变动对利润影向的计算公式 369
（22）销售价格变动对利润影响的计算公式 369
（23）销售税金变动对利润影响的计算公式 369
（24）销售费用变动对利润影响的计算公式 369
（25）流动资金周转次数的计算公式 370
（26）流动资金周转天数的计算公式 370
（27）储备资金周转天数的计算公式 370
（28）生产资金周转天数的计算公式 370
（29）成品资金周转天数的计算公式 370
（30）全部流动资金周转天数的计算公式 370
（31）流动资金节约额（－）或浪费额（＋）的计算公式 371
（32）销售收入变动对定额流动资金周转天数影响的计算公式 371
（33）定额资金平均占用余额变动对周转天数影响的公式 371
（34）产值资金率的计算公式 371
（35）固定资产净值的计算公式 371
（36）固定资金来源总额的计算公式 372
20．批发企业商品成本的计算公式 372
（1）按加权平均法计算的公式 372
（2）按最后进价法计算的公式 372
（3）按分批实际进价法计算的公式 372
（4）按毛利计算法计算的公式 372
（5）按集中结转法计算的公式 373
21．零售企业商品成本的计算公式 373
（1）按进价金额核算法计算的公式 373
（2）按综合差价率计算的公式 373
（3）按分类差价率计算的公式 373
（4）按存、销比例计算的公式 374
（5）按结存商品实际差价计算的公式 374
22．商品资金计划指标的计算公式 374
（1）计划期初商品资金的计算公式 374
（2）计划期末商品资金的计算公式 374
23．商品资金定额指标确定的计算公式 375
（1）按商品周转次数计算的公式 375
（2）按商品周转天数计算的公式 375
24．非商品资金计划指标的计算公式 375
（1）包装物资金定额的计算公式 375
（2）物料用品资金定额的计算公式 375
（3）家具用品资金定额的计算公式 375
（4）待摊费用资金定额的计算公式 376
（5）现金指标确定的计算公式 376
25．商品流通费的计算公式 376
（1）费用率的计算公式 376
（2）费用额的计算公式 376
（3）费用率升降速度的计算公式 376
（4）费用节约额或浪费额的计算公式 376
26．商品流转速度的计算公式 376
（1）商品流转次数的计算公式 376
（2）商品流转天数的计算公式 376
27．商业销售利润分析的计算公式 376
（1）商业销售毛利额的计算公式 376
（2）商品销售毛利率的计算公式 377
（3）商品经营利润额的计算公式 377
（4）商业企业利润净额的计算公式 377
28．工商所得税的计算公式 377
（1）按比例税率计算的公式 377
（2）按金额累进税率计算的公式 377
（3）按超额累进税率速算法计算的公式 377
29．增值税的计算公式 377
（1）间接计算法的计算公式 377
（2）直接计算法的计算公式 378
30．关税完税价格的计算公式 378
（1）进口货品完税价格的计算公式 378
（2）出口货品完税价格的计算公式 378
（3）进出口税应纳税额的计算公式 378
31．保本销售额的计算公式 378
32．保利销售额的计算公式 378
33．商品可供天数的计算公式 378
34．商业保本销售额的计算公式 379
35．商业保利销售额的计算公式 379
36．应付货款逾期率的计算公式 379
37．资金损失率的计算公式 379
38．挤占挪用流动资金率的计算公式 379
39．合同履约率的计算公式 379
40．商业劳动效率的计算公式 379
（二）银行业务部分 379
1．货币流通量的计算公式 379
（1）本年货币流通量的计算公式 380
（2）本期货币流通量的计算公式 380
2．货币需要量的计算公式 380
（1）按社会商品零售额计算的公式 380
（2）按社会商品零售额加服务事业收入计算的公式 380
（3）按银行现金收入总额计算的公式 380
3．消费品购买力的计算公式 380
（1）积累基金的计算公式 380
（2）消费基金的计算公式 380
4．物价上涨率的的计算公式 380
5．本年度农副产品采购现金投放额的计算公式 381
6．贷款指标运用率的计算公式 381
7．贷款周转率（次数）的计算公式 381
8．工业逾期贷款率的计算公式 381
9．贷款利息收入率的计算公式 381
10．贷款销售率的计算公式 381
11．销售贷款率的计算公式 381
12．贷款产值率的计算公式 382
13．产值贷款率的计算公式 382
14．贷款利润率的计算公式 382
15．工业贷款增加额的计算公式 382
16．商业贷款计划增加额的计算公式 382
17．计划年度贷款平均余额的计算公式 382
18．计划年度各项贷款平均余额的计算公式 382
19．计划年度贷款平均月利率的计算公式 383
20．贷款利息收入的计算公式 383
21．应收本金的计算公式 383
22．本年度企业存款额的计划数的计算公式 383
23．企业存款增加额的计算公式 383
24．各项存款增长（减少）率的计算公式 383
25．存款占全部资金来源率的计算公式 383
26．存款必要量的计算公式 383
27．存款周转速度（次数）的计算公式 383
28．销售存款率的计算公式 384
29．存款销售率的计算公式 384
30．总产值存款率的计算公式 384
31．派生存款额的计算公式 384
32．存款运用率的计算公式 384
33．存款成本率的计算公式 384
34．工资吸储率的计算公式 384
35．储蓄存款巩固率的计算公式 384
36．储蓄存款提前支取率的计算公式 385
37．储蓄存款转存率的计算公式 385
38．资金运用次数的计算公式 385
39．资金利用率的计算公式 385
40．资金损失率的计算公式 385
41．资金费用率的计算公式 385
42．资金利润率的计算公式 385
43．人均利润额的计算公式 385
44．利润增长率的计算公式 385
45．贷款总利税率的计算公式 385
46．生产周转贷款计划额的计算公式 386
47．生产周转贷款物资保证数的计算公式 386
48．商品周转贷款计划额的计算公式 386
49．逾期贷款利息的计算公式 386
50．贷款利用节约额（－）或多占额（＋）的计算公式 386
51．贷款利用节约率（－）或多占率（＋）的计算公式 386
52．保本（保利）资金量的计算公式 386
53．借差行资金调拨总额的计算公式 386
54．存差行资金调拨总额的计算公式 387
55．基础头寸的计算公式 387
56．可用头寸的计算公式 387
57．资产负债率的计算公式 387
58．贷款偿还能力的计算公式 387
59．固定资产贷款期限的计算公式 387
60．投资回收期的计算公式 387
61．建设项目投产率的计算公式 388
62．投资盈利率的计算公式 388
63．负债比率的计算公式 388
64．股东权益比率的计算公式 388
65．净利与利息比率的计算公式 388
66．每期租赁费的计算公式 388
67．贴现利息和贴现额的计算公式 388
七、常用名词概念 389
（一画） 389
一次凭证 389
一级核算 389
一般费用 389
一般存款户 389
一般等价物 389
一般价值形式 390
一、二、三类商品 390
一级债券市埸 391
（二画） 391
二级核算 391
二级债券市埸 391
厂内货币 391
厂内分析 391
厂际分析 392
厂际成本 392
人民币 392
人民币投资贷款 392
人民币汇价 392
人民币旅行支票 393
（三画） 393
大修理基金 393
大修理基金贷款 393
大修理基金提存额 393
大修理工程 393
工序 393
工业 393
工业部门 394
工业现代化 394
工业性作业 394
工业会计 394
工业总产值 394
工业净产值 395
工业企业小额技术改造贷款 395
工资 395
工资附加费 395
工程价款 395
下贷上转 395
上贷下转 395
上存资金 395
（四画） 396
中国工商银行 396
中国农业银行 396
中国人民银行 397
中国人民建设银行 397
中国人民保险公司 398
中国投资银行 398
中国国际信托投资公司 398
中国银行 399
支票 399
开户行 400
日息 400
月息 400
不变价格 400
分步法 400
分批法 400
分类法 400
分配采购费用标准 401
分配管理费用标准 401
分配销售费用标准 401
分期付款 401
专用基金 401
专用基金贷款 401
专项储备贷款 401
以产定销 402
以需定产 402
比例税制 402
计划经济 402
计划期 402
计息 403
手工业 403
反馈 403
车间经费 403
（五画） 403
头寸 403
本票 403
付款委托书 404
付款委托书结算 404
记帐凭证 404
目标管理 404
加权平均法 404
发出商品 405
生产 405
生产过程 405
生产管理 405
生产集约化 405
生产费用表 405
主要产品单位成本表 406
包装物 406
包装物摊销 406
市埸 406
可行性研究 406
平行登记法 406
世界货币 406
（六画） 407
存款 407
存款准备金 407
存储费用 407
会计 407
会计核算 407
会计四要素 408
会计分录 408
会计科目 408
会计凭证 408
会计监督 408
会计报表 409
企业 409
企业管理 409
企业管理费 409
企业计划管理 409
企业经营决策 410
企业资金 410
企业基金 410
产品寿命周期 410
产品产量 411
产品质量 411
产品税 411
交通银行 411
农副产品预购 412
农副产品专项贷款 412
在途材料 412
在产品 412
扩大初步设计 412
扩建工程 412
价值尺度 412
买方信贷 413
年息 413
同城结算 413
安装成本 413
收付记帐法 413
先进先出法 414
约当产量 414
均衡生产 414
自有资金 414
异地汇兑结算 414
异地限额结算 414
成品 414
成品资金 414
成本 414
成本项目 415
成本计算期 415
机器设备 415
传票 415
（七画） 415
财力 415
财政收入 416
财政支出 416
财政赤字 416
财政性存款 417
财务管理 417
财会机构 417
利息 417
利率 417
利润总额 418
利润表 418
利改税 418
折旧费 418
技术 418
技术改造贷款 418
材料 419
材料成本差异 419
材料消耗定额 419
库存材料 420
库存现金 420
坐支 420
进价金额核算 420
批发商品流转 420
劳动工资管理 420
纸币 420
低值易耗品 421
更新改造基金 421
改建工程 421
社会主义银行信贷管理 421
间接放款 421
报告期 421
住房储蓄贷款 421
（八画） 422
押汇 422
货币 422
货币流通 423
货币流通规律 423
经营 423
经营资金 424
经营观念 424
经济核算 424
经济业务 424
经济机制 424
经济管理 425
经济责任制 425
经济杠杆 425
经济效果 425
经济效益 426
经济组织存款 426
固定资产 426
固定资产原始价值 426
固定资产净值 426
固定资产重置完全价值 426
固定资产折旧 426
固定资产设备更新 426
固定资产大修理 427
固定资产经常修理 427
固定资产生产能力 427
固定费用 427
固定资金 427
城乡居民储蓄存款 428
城镇集体工业生产贷款 428
城镇集体商业贷款 428
城镇个体经济贷款 428
金融 428
金融市埸 428
单利 429
放款 429
卖方信贷 429
直接放款 430
直接费用 430
定额税率 430
定额法 430
定额透支贷款方式 430
定额负债 430
定期调整法 430
国家信用 430
国家资金 431
国家拨入流动资金 431
国家财政 431
国民收入 431
物资管理 431
物资供销企业贷款 432
物料用品 432
免征额 432
建筑税 432
非商品流动资产 432
非工业性作业 432
购进费用 432
变动费用 432
备用金 432
明细分类帐户 433
耐用消费品储蓄贷款 433
（九画） 433
信用 433
信用膨胀 434
信用货币 435
信用证结算 435
信贷 435
信贷基金 436
信贷资金 436
信贷资金运动规律 436
信贷管理体制 436
信托投资公司 436
信托业务 436
信托存款 437
信息 437
信息收集 437
信息传输 437
信息处理 438
贷款对象 438
贷款用途 438
贷款方式 438
贷款管理程序 439
贷款指标 439
贷款帐户 439
贴现 439
贴现政策 439
贴现放款 440
复利 440
复式记帐 440
帐簿 440
帐户 440
轻工业 440
重工业 440
起征点 440
奖金税 441
总产值 441
总分帐类户 441
待摊费用 441
费用要素 441
品种法 441
修理用备件 441
保付支票结算 441
派生存款 442
科技开发贷款 442
临时贷款 442
（十画） 442
借贷资本 442
借款合同 442
资金来源 443
资金运用 443
资金循环 443
资金周转 443
资金平衡表 443
流动资金 443
流动资金定额 443
流动基金贷款 443
流通手段 444
预算外资金 444
预购定金贷款 444
预提费用 445
债权 445
债务 445
原生存款 445
原始凭证 445
原料及主要材料 446
消费信用 446
逐笔核贷方式 446
租赁信贷 446
调节税 446
（十一画） 446
银行 446
银行信用 447
银行票据 447
银行承兑汇票 447
银行 448
商业 448
商业信用 448
商业票据 448
商业利润 448
商业承兑汇票 448
商业企业小额设备贷款 448
商业企业网点设施贷款 449
商业会计 449
商品纯销售额 449
商品产品成本表 449
商品流通 449
商品流通费 449
商品内部调拨 449
商品进销差价 449
商品收购 449
商品销售 450
商品储存 450
票据 450
票据贴现方式 450
营业外收入 450
营业外支出 450
营业税 451
累进税率 451
辅助材料 451
职工福利基金 451
基本建设 452
售价金额核算 452
（十二画以上） 452
销售收入 452
销售成本 452
税收 452
税率 452
期票 453
联营贷款 453
新建工程 453
增殖税 453
增减记帐法 453
零售商品流转 453
燃料 453
管理费用 453
联行往来 453
微观经济学 454
八、国外银行信贷业务情况简介 455
（一）日本住友银行的贷款业务经营概况 455
1．对贷款对象的调查 455
（1）调查的必要性 455
（2）调查的重点 455
（3）调查的内容 456
2．对贷款的审查 457
（1）贷款的审批程序和权限 457
（2）审查的内容 458
3．对大企业贷款的审查和Pm小组的管理体制 458
4．办理设备贷款业务 460
（1）设备贷款审查的内容 460
（2）设备投资效果的考核 461
（二）香港银行信用调查 462
1．信用调查的基本概念 462
2．信用调查的目的 462
3．信用调查工作人员应有的认识与态度 462
4．实施信用调查的时期 463
5．信用调查的方式 463
6．信用调查的步骤 465
7．信用调查的次序 465
8．撰写信用调查报告 466
9．企业信用的评价因素 467
10．信用调查的一般项目 469
（三）南斯拉夫银行发放贷款的考核标准 473
1．经济组织清偿能力的考核标准 474
2．经济组织资金周转的考核标准 474
3．经济组织盈利率的考核标准 477
4．经济组织负债的考核标准 478
5．银行与经济组织相互关系的性质 480