（上卷） 3
第一篇 纳税作弊审查程序与方法 3
第一章 纳税作弊审查的方法、形式和规程 3
第一节 纳税作弊审查的方法 3
第二节 纳税作弊审查的形式 9
第三节 纳税作弊审查办案规程 11
第二章 纳税作弊审查的证据收集 19
第一节 纳税作弊审查的证据 19
第二节 纳税作弊审查证据的收集方法 22
第三章 纳税作弊审查的查账技巧 26
第一节 会计报表的审查 26
第二节 会计帐簿的审查 39
第三节 会计凭证的审查 42
第二篇 纳税一般作弊审查 51
第一章 发票使用作弊形式及审查方法 51
第一节 发票审查的一般方法 51
第二节 增值税专用发票审查 56
第三节 增值税专用发票审查规定 59
第四节 发票作弊审查案例 74
第二章 税务登记作弊形式及审查方法 86
第一节 纳税人户籍管理 86
第二节 增值税一般纳税人的认定 95
第三节 税收征管审查案例 99
第三章 纳税申报作弊形式及审查方法 102
第一节 纳税申报作弊审查概述 102
第二节 增值税纳税申报作弊形式及审查方法 110
第三节 消费税纳税申报作弊形式及审查方法 118
第四节 营业税纳税申报作弊形式及审查方法 132
第五节 企业所得税纳税申报（汇算清缴）作弊形式及审查方法 139
第六节 外商投资企业和外国企业所得税纳税申报（汇算清缴）作弊形式及审查方法 162
第七节 个人所得税纳税申报（扣缴报告）作弊形式及审查方法 170
第八节 其他税种纳税申报作弊形式及审查方法 194
第九节 纳税申报作弊审查案例 208
第四章 减税、免税、延期纳税作弊形式及审查方法 211
第一节 减税、免税作弊审查概述 211
第二节 增值税减税、免税作弊形式及审查方法 217
第三节 消费税减税、免税作弊形式及审查方法 230
第四节 营业税减税、免税作弊形式及审查方法 232
第五节 企业所得税减税、免税作弊形式及审查方法 238
第六节 外商投资企业与外国企业所得税减税、免税作弊形式及审查方法 244
第七节 个人所得税减税、免税作弊形式及审查方法 254
第八节 其他税种减税、免税作弊形式及审查方法 256
第九节 延期纳税作弊形式及审查方法 265
第五章 偷税、骗取出口退税作弊形式及审查方法 269
第一节 偷税、骗取出口退税审查概述 269
第二节 增值税偷税作弊及审查方法 270
第三节 消费税偷税作弊及审查方法 282
第四节 营业税偷税作弊及审查方法 288
第五节 企业所得税偷税作弊及审查方法 295
第六节 外商投资企业和外国企业所得税偷税作弊及审查方法 311
第七节 个人所得税偷税作弊及审查方法 318
第八节 其他税种偷税作弊及审查方法 323
第三篇 国内国际纳税作弊方式 331
第一章 国内纳税作弊的方式 331
第一节 税基式作弊 331
第二节 税率式作弊 349
第三节 税额式作弊 366
第四节 国内纳税作弊审查案例 367
第二章 国际纳税作弊的方式 392
第一节 人员流动法 392
第二节 人员非流动法 398
第三节 资金、货物或劳务流动法 399
第四节 流动与非流动结合式 430
第五节 逆向避税 433
第六节 国际纳税作弊审查案例 437
第三章 国际避税地 456
第一节 国际避税地的含义和特征 456
第二节 避税地的产生 459
第三节 避税地的选择 463
第四节 利用避税地的方法 465
第四篇 纳税作弊的会计监督 475
第一章 会计监督系统 475
第一节 会计法与会计监督 475
第二节 会计监督系统的构成 478
第二章 会计制度设计 488
第一节 会计机构的设计 488
第二节 会计核算体系的设计 493
第一节 购进环节内部控制系统的会计监督 502
第三章 购进环节的会计监督 502
第二节 存货购进的实质性会计监督 508
第三节 固定资产购进的实质性会计监督 517
第四章 销售环节的会计监督 524
第一节 销售确认环节的会计监督 524
第二节 应收账款和应收票据的会计监督 533
第三节 货币资金的会计监督 538
第五章 生产环节的会计监督 546
第一节 生产环节的主要业务流程 546
第二节 生产环节内部会计监督制度 551
第三节 不同成本核算方法下的会计监督 554
第一节 筹资环节的会计监督 560
第六章 筹资与投资环节的会计监督 560
第二节 投资环节的会计监督 571
第七章 损益形成及处理的会计监督 584
第一节 损益形成的会计监督 584
第二节 损益处理的会计监督 599
第八章 其他会计监督形式 604
第一节 财政监督 604
第二节 税务监督 611
第三节 证券监管、保险监管及银行监管 622
第九章 会计监督系统的运作 632
第一节 会计监督系统的环境优化 632
第二节 会计监督系统的作用机制 638
第三节 会计监督系统的完善 644