第1章 导论 1
1.1 内部控制的产生与发展 1
1.2 商业银行内部控制的目标与经济价值 21
1.3 商业银行内部控制的缺陷与局限性 28
案例 金融诈骗案花样翻新 30
第2章 内部控制要素 32
2.1 内部控制系统及其构成要素 32
2.2 内部控制环境 35
2.3 风险识别与评估 51
2.4 内部控制措施 62
2.5 信息交流与反馈 70
2.6 监督评价与纠正 71
案例 银行内鬼滋润生活：西安5亿元金融大案惊现贪污链 73
第3章 内部控制测试程序与一般性内部控制测评 75
3.1 内部控制的了解与描述 75
3.2 内部控制的测试与评价 81
3.3 商业银行一般性内部控制的测评内容 83
案例 某银行会计报表造假案始末 91
第4章 经常性业务的内部控制测评 93
4.1 现金资产业务内部控制测评 93
4.2 存款业务内部控制测评 97
4.3 贷款业务内部控制测评 109
4.4 贷款损失准备内部控制测评 118
4.5 拆入资金业务内部控制测评 121
4.6 拆出资金业务内部控制测评 125
4.7 保证金业务内部控制测评 129
4.8 结算业务内部控制测评 134
4.9 清算业务内部控制测评 138
案例 小小出纳员盗空信用社金库 148
第5章 流程内部控制设计 150
5.1 商业银行流程再造：打造“流程银行” 150
5.2 客户服务流程控制 162
5.3 后台支持流程控制 172
案例 银行内部计算机犯罪 176
第6章 全面预算控制设计 179
6.1 全面预算控制的理论依据与基本原则 179
6.2 全面预算控制的战略导向与预算目标的确定 183
6.3 全面预算控制的内容与指标体系 193
6.4 责任中心与预算目标的确定机制 205
6.5 责任中心的预算编制技术 211
6.6 全面预算控制的其他相关问题 228
案例 远东城市银行全面预算控制试点方案 235
参考文献 240