第1章绪论 1
1.1研究的背景、问题与意义 1
1.1.1研究的背景 1
1.1.2研究的问题 9
1.1.3研究的意义 13
1.2研究的思路、内容与框架 18
1.2.1研究的思路 18
1.2.2研究的内容 18
1.2.3本书框架 20
1.3.2技术路线 21
1.3.1研究方法 21
1.3研究方法与技术路线 21
1.4小结 23
第2章 文献回顾与评述 24
2.1国外文献回顾与评述 25
2.1.1文献回顾 25
2.1.2文献评述 34
2.2国内文献回顾与评述 35
2.2.1文献回顾 36
2.2.2文献评述 41
2.3借鉴与启示 42
2.4小结 44
第3章 上市公司会计舞弊的理论透视 46
3.1会计舞弊及其相关概念辨析 46
3.1.1会计舞弊的含义 47
3.1.2会计舞弊及其相关概念的比较 50
3.2上市公司会计舞弊的理论阐释 53
3.2.1会计舞弊：基于契约理论的阐释 54
3.2.2会计舞弊：基于博弈理论的阐释 58
3.2.3会计舞弊：基于委托代理理论的阐释 59
3.2.4会计舞弊：基于内部人控制理论的阐释 62
3.2.5会计舞弊：基于产权制度的阐释 64
3.2.6会计舞弊：基于有限理性理论的阐释 68
3.3会计信息观、有效市场假说与功能锁定假说 75
3.3.1会计信息观 75
3.3.2有效市场假说 78
3.3.3功能锁定假说 79
3.4小结 82
第4章 假说的演绎：基于我国股票市场制度背景的解析 83
4.1证券市场功能定位失当 84
4.2股权结构一股独大 88
4.3证券监管行为扭曲 91
4.4股票发行制度行政化 94
4.4.1审批制与额度制 94
4.4.2核准制与通道制 96
4.4.3保荐制 97
4.5市场退出机制缺乏 98
4.6法制环境缺失 99
4.7本章小结 106
第5章 会计舞弊行为市场反应的检验——来自沪深股市的经验证据 107
5.1引言 107
5.2研究设计 108
5.2.1研究方法与模型选择 108
5.2.2研究假设 118
5.2.3样本选择与数据来源 120
5.3.1实证研究结果 132
5.3实证研究结果及其阐释 132
5.3.2实证结果的阐释 137
5.4小结 140
第6章 会计舞弊行为识别模型的构建——基于沪深股市的实证分析 141
6.1引言 141
6.2上市公司会计舞弊的征兆、特征 142
6.2.1会计舞弊的征兆 142
6.2.2会计舞弊的特征 147
6.2.3其他征兆和特征 158
6.3我国上市公司会计舞弊识别模型的构建与检验 158
6.3.1样本选择与数据来源 158
6.3.2变量设计、研究方法与模型选择 163
6.3.3实证研究结果及其阐释 166
6.4小结 177
第7章 研究结论与政策建议 179
7.1研究结论 179
7.1.1理论分析结论 179
7.1.2实证研究结论 180
7.2政策建议 181
7.2.1改进和完善上市公司会计信息披露制度 182
7.2.2加强证券市场监管 186
7.2.3提升投资者水平 193
7.3小结 197
第8章 总结与展望 199
8.1本书的主要工作与创新 199
8.2研究局限性与改进建议 202
8.3未来研究展望 205
参考文献 207
附录一 美国审计准则公告第82号（SAS No.82）所列示的舞弊风险因素 225
附录二 美国审计准则公告第99号（SAS No.99）所列示的舞弊风险因素 228
附录三 美国的Coopers＆Lybrand列举了29个舞弊警号，其中重要的17个舞弊警讯 231
附录四 根据V.B.Heiman-Hoffman，K.P.Morgan， and J.M.Patton对美国注册会计师的广泛调查，最常见的15个舞弊信号 232
附录五 中国《审计技术提示第一号——财务欺诈风险》所列示的舞弊风险因素 233
后记 237