一、法规选编 3
1．中华人民共和国会计法 3
2．财政部、中国人民银行会计档案管理办法 8
3．现金管理暂行条例 16
4．现金管理暂行条例实施细则 22
二、建设银行会计知识问答 33
1．建设银行会计的主要任务是什么？ 33
2．建建银行会计有何特点？ 33
3．建设银行会计科目是怎样分类的？ 34
4．什么是会计帐户？帐户和会计科目之以有什么关系？ 34
5．建设银行会计采用哪种记帐方法？这种记帐方法的基本要点是什么？ 43
6．什么是会计凭证？有什么作用？ 35
7．会计凭证应具备哪些内容？ 35
8．怎样编制记帐凭证？ 35
9．受理开户单位支款凭证审查要点是什么？ 36
10．受理联行往来凭证应审查哪些内容？ 36
11．哪些原始凭证可以代替记帐凭证？ 37
12．如何装订和保管会计凭证？ 37
13．如何传递会计凭证？ 37
14．建设银行记帐程序如何？ 38
15．什么是会计帐簿？帐簿在会计核算中如何作用？ 38
16．建设银行会计帐簿的种类有哪些？ 38
17．总帐和明细帐平行登记的要点是什么？ 39
18．怎样更正错帐？ 39
19．结帐时应做到哪几点？ 40
20．办理开户单位帐户的收付款项，应坚持哪些原则？ 41
21．怎样进行帐目校对？ 42
22．帐薄复核做到哪几点？ 42
23．会计业务印章的使用规定有哪些？ 42
24．怎样加强会计业务印章和联行密押的管理？ 43
25．银行在办理结算过程中，应遵守哪些原则？ 43
26．现行结算方式有哪些？ 43
27．委托收款结算和托收承付结算比较，有哪些相同点和不同点？ 44
28．什么是信用证结算？ 44
29．使用异地托收承付结算方式应具备什么条件？ 45
30．使用转帐支票应符合哪些规定？ 45
31．为什么要开办票汇结算业务？ 45
32．票汇结算的概念、范围、特点和作用 46
33．票汇结算有哪些基本规定？ 48
34．汇款人办理结算应如何办理手续？ 49
35．汇入对收款人交来的汇票，应当审查哪些内容？ 49
38．经审查无误后的汇票应如何办理解付？ 49
37．收款单位或个人木在银行开立存款户的汇票怎样支款？ 50
38．转帐汇票是否可以支取现金？ 50
39．票汇结算按什么标准收费？ 50
40．怎样计算异地托收承付结算的承付期？ 51
41．什么是商业汇票？使用商业汇票必须遵守哪些原则？ 51
42．什么是商业承兑汇票？什么是银行承兑汇票？什么是贴现？ 51
43．联行往来的范围是什么？ 52
44．填制联行往来凭证和电报有何要求？ 52
45．联行划款凭证有哪几种？怎样使用？ 52
46．什么是省辖联行往来？ 53
47．联行往来的业务内容有哪些？ 53
48．跨系统汇款采取什么方法？ 53
49．怎样核对联行往来帐目？ 54
50．联行往来余额如何清算？ 54
51．联行机构变动时有什么要求？ 54
52．现金出纳工作要贯彻什么原则？ 55
53．自办现金出纳业务行处发生长短款时如何处理？ 55
54．建设银行委托其他专业银行代办现金出纳业务、支付现金的办法有几种？ 56
55．什么是拔款限超及其分类？ 56
56．“核定××限额“与”××限额存款”科目之间有什么关系？ 57
57、预付下年度拨款和本年度拨款有什么区别？ 57
58．提前下拨下年度拨款限额和预付下年度拨款限额有何区别？ 58
59．主管部门（或管理机构）以集中清理资金抵充拨款时，其“拨款支出累计”如何反映？ 58
60．建设单位拨款户移转开户行如何核算？ 58
61．直拨限额和转拨限额有什么区别？ 59
62．开立存款帐户应办理什么手续？ 59
63．对信用保函的处理和保证存款的核算有哪些规定？ 60
64．对出具信用保函为何收取保证费？ 60
65．如何支付清算保证金存款？ 60
66．外埠单位记入采购用款如何管理？ 61
67．贷款的支用方式有哪几种 61
68．逾期和挪用贷款时间如何计算 61
69．怎样处理逾期贷款？ 62
70．冲销贷款的利息怎样处理？ 62
71．贷款会计资料如何保管？ 62
72．单位移转开户行时应办理哪些手续？ 62
73．单位销户时应办理哪些手续？ 63
74．计算存款利息的依据是什么？ 63
75．存、贷款计息的起迎日期如何计算？ 63
76．什么是积数？计算积数有哪几种方法？ 63
77．存、贷款的结息时间是如何规定的？ 64
78．定期存款利息如何计算？ 64
79．计算积数有哪些具体要求？ 64
80．怎样进行结付利息总验算？ 64
81．对定期存款利息为什么采取预提的办法？ 64
82．怎样预提定期存款利息？ 65
83．建设银行的固定资产分几类？具体内容是哪些？ 65
84．什么是固定资产的原始价值、净值和重置完全价值？ 66
85．什么是营业收入？包括哪些内容？ 66
86．什么是非营业收入？包括哪些内容？ 66
87．什么是营业支出？包括哪些内容 66
88．什么是营业外支出？包括哪些内容？ 67
89．管理费和业务费是如何划分的？ 67
90．什么是利润和利润留成？ 67
91．建设银行的专用基金包括哪些内容？ 68
92．什么是会计报表？有什么作用？ 68
93．编制会计报表有哪些要求？ 68
94．建设银行会计报表有哪几种？ 69
95．什么是年度会计决算？建设银行年度决算分哪几步进行？ 70
96．年度会计决算的准备工作包括哪些内容？ 70
97．什么是决算整理期？在决算整理期内要做好哪些工作？ 71
98．报表复核都包括哪些内容？ 71
99．什么是会计分析？一般有哪几种方法？ 71
100．会计分析的内容是什么？ 72
101．会计差错事故怎样划分？ 72
102．怎样统计业务量？ 73
103．会计人员离职时，应如何办理交接手续？ 73
104．机构合并和撤销时应如何办理交接手续？ 73
105．储蓄会计凭证有几种？ 74
106．储蓄业务核算的各种凭证，应具备哪些要素？ 74
107．储蓄代办所撤销时，如何办理交接手续？ 75
108．储蓄利息计算有哪些一般规定？ 75
109．定期储蓄存款的利息如何计算？ 75
110．活期储蓄存款的利息如何计算？ 76