第一章 银行会计概论 1
第一节 银行会计的要素和特征 1
第二节 银行会计的作用 4
第三节 银行会计的任务 4
第四节 银行会计机构与人员 5
第二章 基本核算方法 7
第一节 概述 7
第二节 会计科目 7
第三节 记账方法 17
第四节 会计凭证 20
第五节 账务组织与账务核对 28
第六节 会计报表 36
第七节 记账规则和错账冲正 38
第三章 存款业务的核算 41
第一节 概述 41
第二节 单位存款业务的核算 42
第三节 储蓄存款业务的核算 50
第四章 外汇业务的核算 71
第一节 外汇业务概述 71
第二节 外汇存款的核算 72
第三节 外汇贷款的核算 74
第四节 国际贸易结算的核算 77
第五节 国际汇兑业务的核算 82
第五章 贷款业务的核算 85
第一节 贷款业务的意义与核算要求 85
第二节 信用贷款的核算 86
第三节 抵押贷款与担保贷款的核算 91
第四节 结算贷款的核算 94
第六章 结算业务的核算 97
第一节 概述 97
第二节 汇兑的核算 101
第三节 异地托收承付的核算 107
第四节 委托收款的核算 118
第五节 商业汇票的核算 122
第六节 商业汇票贴现、转贴现、再贴现的核算 129
第七节 信用卡的核算 132
第八节 支票的核算 142
第九节 银行汇票的核算 149
第十节 银行本票的核算 161
第十一节 结算业务收费和罚款的处理手续 166
第七章 联行往来的核算 169
第一节 概述 169
第二节 集中监督、集中对账方式的核算 171
第三节 电子联行往来的核算 180
第八章 中国工商银行资金汇划清算业务的核算 186
第一节 概述 186
第二节 资金汇划的处理 200
第三节 有关结算业务的处理 217
第四节 资金清算 220
第五节 对账的处理 227
第六节 查询查复 229
第七节 差错的处理 229
第九章 商业银行跨系统往来的核算 236
第一节 概述 236
第二节 异地跨系统结算转汇的核算 236
第三节 票据交换的核算 243
第四节 同业拆借的核算 246
第十章 商业银行系统内资金调拨的核算 248
第一节 概述 248
第二节 信贷资金调拨的核算 249
第三节 联行汇差资金调拨的核算 251
第十一章 商业银行财务管理与核算 257
第一节 资本金的核算 257
第二节 固定资产的核算 259
第三节 无形资产、其他资产的核算 265
第四节 过渡性资金的核算 267
第五节 财务损益的核算 268
第十二章 年度决算 275
第一节 概述 275
第二节 年度决算的准备工作 275
第三节 年度决算 277