第一章 税收法律制度概述 1
第一节 税法概述 1
第二节 税收征收管理的法律规定 7
第二章 增值税法 18
第一节 增值税法概述 18
第二节 增值税的计算和缴纳 22
第三节 增值税的会计处理 48
第三章 消费税法 83
第一节 消费税法概述 83
第二节 消费税的计算和缴纳 87
第三节 消费税的会计处理 96
第四章 营业税法 120
第一节 营业税法概述 120
第二节 营业税的计算和缴纳 123
第三节 营业税的会计处理 133
第五章 关税法 148
第一节 关税法概述 148
第二节 关税的计算和缴纳 152
第三节 船舶吨税 162
第六章 城(乡)维护建设税法 164
第一节 城市维护建设税法概论 164
第二节 城市维护建设税的会计处理 165
第三节 城(乡)维护建设税制改革 165
第七章 企业所得税法 167
第一节 企业所得税法概述 167
第二节 企业所得税的计算和缴纳 168
第三节 企业所得税的会计处理 182
第八章 外商投资企业和外国企业所得税法 200
第一节 外商投资企业和外国企业所得税法概述 200
第二节 外商投资企业和外国企业所得税的计算和缴纳 203
第九章 个人所得税法 216
第一节 个人所得税法概述 216
第二节 个人所得税的计算和缴纳 219
第十章 农业各税法 235
第一节 农业税法概论 235
第二节 牧业税法概论 238
第三节 农业特产税法概论 240
第十一章 资源税法 243
第一节 资源税法概述 243
第二节 资源税的计算和缴纳 245
第三节 资源税的会计处理 249
第十二章 耕地占用税法和土地使用税法 253
第一节 耕地占用税法概论 253
第二节 城镇土地使用税法概论 255
第十三章 土地增值税法 259
第一节 土地增值税法概述 259
第二节 土地增值税的计算和缴纳 260
第三节 土地增值税的会计处理 266
第十四章 印花税法 271
第一节 印花税法概述 271
第二节 印花税的计算和缴纳 275
第十五章 固定资产投资方向调节税法 283
第一节 固定资产投资方向调节税法概述 283
第二节 固定资产投资方向调节税的计算和缴纳 285
第十六章 屠宰税法和筵席税法 294
第一节 屠宰税法概论 294
第二节 筵席税法概论 295
第十七章 车船税法 297
第一节 车船使用税法概论 297
第二节 车船使用牌照税法概论 300
第三节 车船税制改革 302
第十八章 房产税法 303
第一节 房产税法概论 303
第二节 城市房地产税法概论 305
第三节 房产税制改革 306
第十九章 契税法 307
第一节 契税法概述 307
第二节 契税的计算与缴纳 308
附录一 税法案例 311
1.注重程序依法行政 311
2.一起税务行政诉讼案被告为何胜诉？ 312
3.擅自减免 税国税流失严重 314
4.谨防关联企业避税 315
5.利用设立办事处避税漏税 318
6.利用组建集团公司来避税偷漏税 319
7.母、子公司相互交易抵轧收支漏交税金 320
8.利用税率差偷漏企业所得税 321
9.申报不实 国税流失严重 323
10.骗取出口退税百万元 国法难容 324
11.暴力抗税必受严惩 326
12.一张税票引出的一起偷税大案 327
1 3.代开、虚开增值税专用发票 致国税流失数千万元 328
14.火眼金睛识别发票真伪 329
15.用发票复印件抵扣税款引起一桩特殊赔偿案 330
16.虚开增值税专用发票偷税近16万元 331
17.开阴阳发票偷税 332
18.成套设备化整为零逃避增值税 333
19.虚计进项税金偷逃税额数十万 334
20.做假帐偷逃税款30万 335
21.玩弄应付帐款帐户花样偷漏税 335
22.警惕搞帐外帐转移国资偷逃国税 336
23.谨防利用银行往来帐偷逃税款 337
24.对某企业税金帐户的审查和调帐 339
25.警惕建设、施工单位联合偷漏税现象 341
26.假联营实租赁，偷逃税款新招术 342
27.隐瞒土地使用权转让收入偷逃税款 344
28.企业所得税是如何漏交的 345
29.交纳企业所得税中需澄清的几个模糊认识 346
附录二 税务票样 348
附录三 主要税收法律法规目录索引 365