目录 3
财政篇 3
导论 3
第一节 财政的产生与发展 3
第二节 财政学的研究对象和研究方法 9
第一章 市场失灵、政府干预与财政职能 12
第一节 市场失灵 12
第二节 政府介入与市场经济条件下的财政职能 20
第三节 政府失灵及其理论阐释 27
第二章 财政支出规模与结构分析 37
第一节 财政支出的分类 37
第二节 财政支出规模分析 41
第三节 财政支出结构分析 55
第四节 财政支出效益 62
第三章 财政支出的项目 70
第一节 公共管理支出 70
第二节 经济建设支出：投资性支出 87
第一节 财政收入分类 97
第四章 财政收入规模与结构分析 97
第二节 财政收入规模分析 101
第三节 财政收入结构分析 111
第五章 国债原理与制度 115
第一节 国债概述 115
第二节 国债的负担与限度 124
第三节 国债制度 132
第六章国 家预算 152
第一节 国家预算概述 152
第二节 国家预算的程序 157
第三节 预算管理制度的改革与建设 161
第四节 预算外资金管理 169
第七章 预算管理体制 177
第一节 预算管理体制概述 177
第二节 我国分税制改革 189
第八章 财政平衡与财政赤字 199
第一节 财政平衡 199
第二节 财政赤字 205
第一节 财政政策概述 218
第九章 财政政策 218
第二节 财政政策的传导和效应 226
第三节 财政政策与货币政策的配合 231
税收篇 243
第十章 税收原理 243
第一节 税收概述 243
第二节 税收负担 252
第三节 税负转嫁与归宿 254
第四节 现代课税原则 259
第五节 税收效应 262
第十一章 税收制度及其改革 266
第一节 税制的类型与结构 266
第二节 税制改革 271
第十二章 流转课税 280
第一节 概述 280
第二节 增值税 281
第三节 消费税 293
第四节 营业税 303
第五节 关税 304
第一节 概述 310
第十三章 所得课税 310
第二节 企业所得税 311
第三节 外商投资企业和外国企业所得税 326
第四节 个人所得税 333
第十四章 其他税制 346
第一节 资源课税和财产课税 346
第二节 行为课税 353
第一节 税式支出 362
第十五章 税式支出与纳税筹划 362
第二节 纳税筹划 368
第十六章 国际税收 377
第一节 国际税收的产生与发展 377
第二节 税收管辖权 380
第三节 国际重复征税及其减除 383
第四节 国际税收协定 386
参考文献 390