一、信用的内涵和实质 3
目录序前言第一章 总论第一节 信用概述 3
二、信用的种类 5
三、信用的产生和发展 8
四、信用与市场经济 9
五、信用风险 10
第二节 企业信用管理 10
一、企业信用管理释义 10
二、企业信用管理职能 13
三、企业信用管理目标 14
四、企业信用管理意义 15
第三节 企业信用管理的现状与未来 18
一、我国企业信用管理的现状与对策 18
二、信用管理的未来 23
重要概念 31
小结 31
思考题 32
第二章 信用管理的机构和人员第一节 信用管理部门 35
一、信用管理部门的设置原则 35
二、信用管理部门的规模 37
三、信用管理部门的组织结构 38
四、信用管理部门的设置方式 40
第二节 信用管理部门的岗位设置 46
一、信用经理 46
二、信用管理监理或主办 48
三、信用调查人员 49
四、客户档案管理人员 49
五、信用分析人员 50
六、逾期应收账款催收人员 51
七、信用申请窗口人员 53
第三节 信用管理人员的培训 54
一、企业信用管理人员应关注的问题 54
二、企业信用管理人员培训的内容 55
三、建立企业信用管理人员后续教育制度 56
第四节 信用管理部门与其他部门之间的关系 57
一、信用管理部门与销售部门的关系 57
二、信用管理部门与财务部 门的关系 59
三、信用管理部门与企业内部其他部门的关系 60
四、信用管理部门与企业外部的关系 60
小结 62
重要概念 62
思考题 62
第三章 企业信用管理流程第一节 概述 65
一、科学信用管理流程的重要性 65
二、如何规划科学的信用管理流程 66
第二节 科学信用管理流程的内容 67
一、客户资信调查与信用风险分析 67
二、信用政策的制定和执行 75
三、应收账款管理和逾期账款追收 77
第三节 企业信用管理模式简介 79
一、“3＋1”科学信用管理模式 79
二、全程信用管理模式 81
三、双链条全过程控制方案 87
小结 88
重要概念 88
思考题 88
第四章 资信调查第一节 信用要素学说简介 91
一、“C”要素学说 91
二、“F”要素学说 93
三、六“C”要素细目分析 94
四、其他要素学说 97
第二节 资信调查的过程 99
一、确定目标和范围 99
二、制定调查计划 100
三、确定收集资料的策略 100
四、收集并整理信息 101
五、形成调查报告 101
六、制作客户档案 101
第三节 客户信息的收集 101
一、客户信息的来源 102
二、客户信息的内容 106
第四节 客户信息的核实、整理与更新 114
一、客户信息的核实和整理的必要性 114
二、客户信息的核实 115
三、客户信息的整理——资信调查报告 118
四、客户信息的更新 128
第五节 客户档案 130
一、客户档案的建立原则 130
二、书面档案 132
三、电子档案 132
四、客户档案的利用 134
第六节 案例 135
小结 138
重要概念 138
思考题 138
第五章 信用风险分析和控制第一节 信用风险概述 141
一、信用风险的内涵和特点 141
二、信用风险管理的重要性 143
三、信用风险的来源 144
第二节 财务分析 148
一、财务报表的类型 149
二、财务比率分析法 157
三、趋势分析法 165
四、现金流量表分析 168
五、会计政策对财务分析的影响 170
六、财务分析的局限性 171
第三节 信用风险分析模型 171
一、Z值模型 172
二、A值模型 173
三、马萨利模型 174
四、营运资产分析模型 175
五、特征分析模型 175
六、其他模型 176
七、信用风险分析模型的问题和难点分析 178
第四节 信用风险控制 178
一、事前控制 179
二、事中控制 180
三、事后控制 182
第五节 案例 184
一、信用风险分析案例 184
二、信用风险控制案例 191
小结 193
重要概念 193
思考题 194
第六章 信用销售政策第一节 信用销售概述 197
一、信用销售的概念 197
二、信用销售的意义 198
三、信用销售的过程 200
四、信用销售的管理 201
五、信用销售的形式 203
第二节 信用销售政策 204
一、影响企业制定信用政策的因素 205
二、信用政策的三种类型 206
三、信用政策的内容及制定 209
四、其他销售条件 215
第三节 信用额度 216
一、设立信用额度的必要性 216
二、信用额度的内容 217
三、信用额度的计算方法 220
四、信用额度的再评估 226
五、过度授信 227
第四节 对信用政策的评价 228
一、评价原则 228
二、评价方法 229
第五节 案例 236
重要概念 243
小结 243
思考题 244
第七章 信用风险转移第一节 概述 247
一、信用风险简介 247
二、信用风险转移的重要性 247
第二节 担保 248
一、担保方式的选择 248
二、担保的操作流程 251
三、担保的注意事项 252
第三节 保理 252
一、保理的概念和种类 252
二、保理的基本流程 254
三、采用国际保理方式的优点 255
四、保理业务市场分析 256
五、保理注意事项 256
六、双保理业务流程案例研究 257
第四节 信用保险 259
一、国内信用保险 259
二、出口信用保险 260
三、出口信用保险案例 263
第五节 其他金融工具 266
一、信用证 266
二、备用信用证 271
三、银行保函 273
小结 277
重要概念 277
思考题 278
第八章 应收账款管理第一节 应收账款概述 281
一、应收账款的形成 281
二、应收账款持有成本分析 282
三、企业持有应收账款的意义 284
第二节 应收账款管理 285
一、应收账款管理的内容 285
二、应收账款管理的目标 286
三、应收账款管理的方法 288
第三节 未到期应收账款的管理 289
一、未到期应收账款的日常管理 289
二、合理的应收账款持有水平 292
三、应收账款质量分析 295
四、应收账款管理的流程设计 298
四、应收账款的及时收回 298
第四节 逾期应收账款的管理 300
一、逾期应收账款的形成原因 301
二、逾期应收账款的分析诊断 303
三、逾期应收账款的催收目标 306
四、处理逾期应收账款的原则和催收技巧 307
五、逾期应收账款的催收程序和方法 311
六、法律诉讼或仲裁 313
第五节 坏账管理 315
一、设立坏账准备金 316
二、全额计提坏账准备 317
三、最小化坏账 317
四、账簿登记的要求 318
第六节 应收账款融资 318
一、应收账款融资的动因 319
二、应收账款融资的准备 319
三、应收账款融资的具体方式及其特点 321
第七节 案例 328
小结 333
重要概念 334
思考题 334
一、企业信用信息管理的基本目标 337
第九章 信用管理信息化第一节 信用信息管理的目标、原则以及专业化 337
二、企业信用信息管理的基本原则 338
三、企业信用信息管理的专业化 339
第二节 信用管理信息化的条件 340
一、客户数据库的建立 340
二、网络技术支持 343
第三节 信用管理系统的建立 344
一、信用申请处理系统 344
二、客户档案管理系统 346
三、客户资信评级系统 347
四、账龄分析系统 348
五、应收账款催收系统 349
第四节 信用管理软件介绍 350
一、CMS——全程信用管理软件系统 350
二、邓白氏风险评估管理系统 352
三、其他软件 353
第五节 案例 355
小结 363
重要概念 363
思考题 364
第十章 信用管理中的相关法律问题第一节 签订和履行合同 367
一、商事合同概述 367
二、签订合同 368
三、履行合同 370
第二节 签订和履行合同的法律问题 372
一、签订合同的注意事项 372
二、履行合同的注意事项 375
三、如何防范合同欺诈 376
第三节 结算中的法律问题 379
一、结算方式的选择 379
二、票据风险与防范 383
第四节 担保中的法律问题 384
一、世界各国对担保法的规定 384
二、我国对企业签订担保合同的规定 385
三、签订担保合同应注意的问题 386
第五节 客户破产的法律问题 391
一、破产法简介 391
二、破产预防 394
三、破产对策 396
第六节 其他相关法律问题 397
一、个人信用立法 397
二、信用经济方面的立法 398
小结 399
重要概念 399
思考题 400
参考文献 401