第一章 纳税基础 1
第一节 税收与税法 1
第二节 税法的构成要素 10
第三节 税务机关与纳税人的权利和义务 14
第四节 纳税基本程序 22
技能训练题 25
第二章 纳税会计基本原理 26
第一节 纳税会计的对象、目标和原则 26
第二节 纳税会计的内容 33
第三节 纳税的会计科目和会计处理方法 37
第四节 纳税调整 41
技能训练题 47
第三章 增值税会计 48
第一节 增值税的基本要素 48
第二节 增值税的计算 68
第三节 出口货物退（免）税 82
第四节 增值税的会计处理 89
第五节 增值税出口货物退（免）税的会计处理 114
技能训练题 117
第四章 消费税会计 122
第一节 消费税的基本要素 122
第二节 消费税的计算 133
第三节 出口应税消费品退（免）税 148
第四节 消费税的会计处理 150
技能训练题 159
第五章 关税会计 161
第一节 关税的基本要素 161
第二节 关税的计算 175
第三节 关税的会计处理 183
技能训练题 188
第六章 营业税会计 189
第一节 营业税的基本要素 189
第二节 营业税的计算 201
第三节 营业税的会计处理 209
技能训练题 220
第七章 城市维护建设税及教育费附加会计 221
第一节 城市维护建设税的计算及会计处理 221
第二节 教育费附加的计算及会计处理 225
技能训练题 228
第八章 资源税会计 229
第一节 资源税的基本要素 229
第二节 资源税的计算 233
第三节 资源税的会计处理 235
技能训练题 238
第九章 城镇土地使用税和耕地占用税会计 239
第一节 城镇土地使用税的基本要素 239
第二节 城镇土地使用税的计算及会计处理 243
第三节 耕地占用税及其会计处理 244
技能训练题 247
第十章 房产税会计 248
第一节 房产税的基本要素 248
第二节 房产税的计算及会计处理 252
技能训练题 254
第十一章 车船税会计 256
第一节 车船税的基本要素 256
第二节 车船税的计算及会计处理 260
技能训练题 262
第十二章 车辆购置税会计 264
第一节 车辆购置税的基本要素 264
第二节 车辆购置税的计算及会计处理 266
技能训练题 269
第十三章 印花税会计 270
第一节 印花税的基本要素 270
第二节 印花税的计算及会计处理 274
技能训练题 277
第十四章 契税会计 278
第一节 契税的基本要素 278
第二节 契税的计算及会计处理 281
技能训练题 284
第十五章 土地增值税会计 285
第一节 土地增值税的基本要素 285
第二节 土地增值税的计算 288
第三节 土地增值税的会计处理 293
技能训练题 294
第十六章 烟叶税会计 295
第一节 烟叶税的基本要素 295
第二节 烟叶税的计算及会计处理 298
技能训练题 300
第十七章 企业所得税会计 301
第一节 企业所得税的基本要素 301
第二节 企业所得税应纳税所得额的确定 313
第三节 企业所得税的计算 340
第四节 企业所得税的会计处理 347
第五节 债务重组、企业合并的会计处理 362
技能训练题 384
第十八章 个人所得税会计 386
第一节 个人所得税的基本要素 386
第二节 个人所得税的计算 399
第三节 个人所得税的会计处理 430
技能训练题 436
参考文献 438