第1章 财务管理制度与计划 1
1.1 财务制度与计划管理流程 3
1.1.1 财务制度设计流程 3
1.1.2 财务计划编制流程 4
1.1.3 财务预测管理流程 5
1.2 财务制度与财务计划 6
1.2.1 财务制度设计规则 6
1.2.2 公司财务管理制度 10
1.2.3 分公司财务管理规定 14
1.2.4 财务计划编制规定 15
1.2.5 财务预测管理文案 17
第2章 会计账务与科目管理 19
2.1 会计账务与科目管理流程 21
2.1.1 日记总账账务处理流程 21
2.1.2 记账凭证账务处理流程 22
2.1.3 汇总记账凭证账务处理流程 23
2.1.4 科目汇总表核算流程 24
2.2 会计账务与科目管理制度 25
2.2.1 原始凭证管理规定 25
2.2.2 记账凭证管理规定 27
第3章 预算管理 33
3.1 预算管理流程 35
3.1.1 预算编制流程 35
3.1.2 预算报批流程 36
3.1.3 预算执行分析流程 37
3.1.4 现金预算管理流程 38
3.1.5 年度预算编制流程 39
3.1.6 年度预算平衡流程 40
3.1.7 年度预算调整流程 41
3.2 预算管理制度 42
3.2.1 预算编制控制制度 42
3.2.2 预算执行控制制度 43
3.2.3 预算调整控制制度 44
3.2.4 预算分析考核制度 45
3.2.5 全面预算管理办法 47
第4章 资金管理 55
4.1 资金管理流程 57
4.1.1 现金收支账务处理流程 57
4.1.2 现金清查账务处理流程 58
4.1.3 资金计划编制流程 59
4.1.4 资金审批管理流程 60
4.1.5 备用金收支账务处理流程 61
4.1.6 银行存款付款管理流程 62
4.1.7 银行存款结算控制流程 63
4.2 资金管理制度 64
4.2.1 集团公司资金管理制度 64
4.2.2 货币资金管理制度 69
4.2.3 现金控制管理规定 75
4.2.4 银行存款管理规定 77
4.2.5 公司票据管理制度 78
第5章 应收款项管理 81
5.1 应收款项管理流程 83
5.1.1 应收账款管理流程 83
5.1.2 应收账款催收流程 84
5.1.3 应收支票账务处理流程 85
5.1.4 呆账、坏账确认流程 86
5.1.5 坏账处理流程 87
5.2 应收账款控制制度 88
5.2.1 应收账款控制制度 88
5.2.2 应收票据管理办法 90
5.2.3 呆账、坏账控制制度 91
第6章 固定资产管理 95
6.1 固定资产管理流程 97
6.1.1 固定资产管理流程 97
6.1.2 固定资产购置流程 98
6.1.3 固定资产验收流程 99
6.1.4 固定资产盘点流程 100
6.1.5 固定资产减损流程 101
6.1.6 固定资产清查流程 102
6.1.7 固定资产折旧报废处理流程 103
6.1.8 固定资产租入流程 104
6.1.9 固定资产出租流程 105
6.2 固定资产管理制度 106
6.2.1 固定资产管理制度 106
6.2.2 固定资产取得与验收控制制度 108
6.2.3 固定资产使用与维护控制制度 112
6.2.4 固定资产处置与转移控制制度 114
6.2.5 固定资产租赁控制制度 117
第7章 存货管理 121
7.1 存货管理流程 123
7.1.1 存货管理流程 123
7.1.2 存货采购流程 124
7.1.3 存货销售发出流程 125
7.1.4 全面盘点流程 126
7.1.5 物品盘点流程 127
7.1.6 库存差异分析流程 128
7.2 存货控制制度 129
7.2.1 采购申请控制制度 129
7.2.2 验收与保管控制制度 130
7.2.3 领用与发出控制制度 133
7.2.4 盘点与处置控制制度 134
第8章 筹资与投资管理 137
8.1 筹资管理流程 139
8.1.1 筹资管理流程 139
8.1.2 公司内部筹资管理流程 140
8.1.3 公司外部筹资流程 141
8.1.4 公司投资管理流程 142
8.1.5 投资项目经济价值审核流程 143
8.2 筹资控制制度 144
8.2.1 筹资管理制度 144
8.2.2 筹资决策控制制度 146
8.2.3 筹资执行控制制度 147
8.2.4 筹资偿付控制制度 148
8.2.5 投资控制管理制度 149
8.2.6 投资风险控制制度 152
第9章 负债、所有者权益管理 155
9.1 负债管理流程 157
9.1.1 短期借款账务处理流程 157
9.1.2 长期借款管理流程 158
9.1.3 贷款结算流程 159
9.1.4 资本公积核算账务处理流程 160
9.1.5 盈余公积核算账务处理流程 161
9.1.6 未分配利润核算流程 162
9.2 负债、所有者权益管理制度 163
9.2.1 短期借款管理制度 163
9.2.2 长期借款管理制度 165
9.2.3 公司利润分配制度 166
9.2.4 公司利润分配方案实施公告 167
第10章 成本与费用管理 169
10.1 成本费用管理流程 171
10.1.1 产品成本核算流程 171
10.1.2 产品定额成本编制流程 172
10.1.3 成本核算账务处理流程 173
10.1.4 公司费用计划审批流程 174
10.1.5 公司费用报销管理流程 175
10.1.6 月度费用预算执行流程 176
10.2 成本费用管理制度 177
10.2.1 成本费用预测、决策与预算控制制度 177
10.2.2 成本费用执行控制制度 179
10.2.3 成本费用核算控制制度 181
10.2.4 成本费用分析考核制度 184
10.2.5 成本费用管理办法 186
第11章 采购管理 199
11.1 采购管理流程 201
11.1.1 采购申请审批流程 201
11.1.2 采购流程 202
11.1.3 采购控制流程 203
11.1.4 采购预算工作流程 204
11.1.5 采购付款控制流程 205
11.1.6 采购预付款支付流程 206
11.1.7 重要设备采购流程 207
11.2 采购管理制度 208
11.2.1 请购与审批控制制度 208
11.2.2 采购与验收控制制度 209
11.2.3 公司采购管理制度 212
第12章 合同管理 219
12.1 合同管理流程 221
12.1.1 合同签订与审核流程 221
12.1.2 合同修订流程 222
12.1.3 合同协调流程 223
12.2 合同管理制度 224
12.2.1 合同编制与审核控制制度 224
12.2.2 合同订立与履行控制制度 225
第13章 收入、利润与利润分配管理 229
13.1 收入管理流程 231
13.1.1 现金收入管理流程 231
13.1.2 利润核算流程 232
13.1.3 利润分配流程 233
13.1.4 利润结转流程 234
13.2 收入、利润与利润分配管理制度 235
13.2.1 收入管理制度 235
13.2.2 销售收入管理制度 236
13.2.3 利润中心管理制度 238
第14章 财务会计报告的编制与分析 241
14.1 财务会计报告的编制流程 243
14.1.1 资产负债表编制流程 243
14.1.2 现金流量表编制流程 244
14.1.3 利润表编制流程 245
14.1.4 财务分析流程 246
14.1.5 财务分析报告编制流程 247
14.2 财务报告编制与分析制度 248
14.2.1 财务报表管理办法 248
14.2.2 财务报告编制细则 251
14.2.3 财务分析管理制度 252
14.2.4 财务分析报告 255
第15章 财务审计与税务管理 257
15.1 财务审计管理流程 259
15.1.1 内部审计管理流程 259
15.1.2 项目质量审计流程 260
15.1.3 外部审计管理流程 261
15.1.4 税务筹划管理流程 262
15.1.5 纳税核算流程 263
15.1.6 纳税申报流程 264
15.2 财务审计与税务管理制度 265
15.2.1 内部审计管理制度 265
15.2.2 购销合同审计办法 267
15.2.3 税务筹划管理办法 269
15.2.4 税务管理制度 270
15.2.5 项目审计报告 273