第一章 税收基础知识 1
引导案例 1
学习指南 1
第一节 税收概述 1
第二节 我国现行税制体系 7
第三节 税收制度要素 13
第四节 纳税人的权利、义务与法律责任 17
本章小结 26
第二章 企业纳税基本程序 27
引导案例 27
学习指南 27
第一节 税务登记 27
第二节 纳税会计管理 38
第三节 纳税申报 42
第四节 税款缴纳 46
第五节 纳税检查 53
第六节 复议与诉讼 55
本章小结 56
第三章 增值税会计实务 57
引导案例 57
学习指南 57
第一节 增值税基础知识 58
第二节 增值税应纳税额的计算 70
第三节 增值税的会计处理 76
第四节 增值税纳税申报与税款缴纳 85
本章小结 91
第四章 消费税纳税实务 92
引导案例 92
学习指南 92
第一节 消费税基础知识 93
第二节 消费税应纳税额的计算 100
第三节 消费税的会计处理 105
第四节 消费税纳税申报与税款缴纳 110
本章小结 113
第五章 关税纳税实务 114
引导案例 114
学习指南 114
第一节 关税基础知识 115
第二节 关税应纳税额的计算 121
第三节 关税的会计处理 124
第四节 关税纳税申报与税款缴纳 129
本章小结 133
第六章 出口货物退（免）税纳税实务 134
引导案例 134
学习指南 134
第一节 出口货物退（免）税基础知识 135
第二节 出口货物退（免）税的计算 142
第三节 出口货物退（免）税的会计处理 146
第四节 出口货物退（免）税的登记与申报 149
本章小结 154
第七章 营业税纳税实务 155
引导案例 155
学习指南 155
第一节 营业税基础知识 156
第二节 营业税应纳税额的计算 161
第三节 营业税的会计处理 164
第四节 营业税纳税申报与税款缴纳 169
本章小结 171
第八章 企业所得税纳税实务 172
引导案例 172
学习指南 172
第一节 企业所得税基础知识 173
第二节 应纳税所得额的计算 182
第三节 所得税应纳税额的计算 187
第四节 企业所得税的会计处理 189
第五节 企业所得税纳税申报与税款缴纳 205
本章小结 208
第九章 个人所得税纳税实务 209
引导案例 209
学习指南 209
第一节 个人所得税基础知识 210
第二节 个人所得税应纳税额的计算 217
第三节 个人所得税的会计处理 223
第四节 个人所得税纳税申报与税款缴纳 227
本章小结 235
第十章 其他税种纳税实务 236
引导案例 236
学习指南 236
第一节 资源税纳税实务 237
第二节 城镇土地使用税纳税实务 244
第三节 土地增值税纳税实务 248
第四节 城建税和教育费附加纳税实务 255
第五节 房产税纳税实务 259
第六节 车船税纳税实务 263
第七节 印花税纳税实务 266
第八节 契税纳税实务 273
本章小结 276
参考文献 279