1 税收概述 1
1.1 税收的涵义 1
1.2 税收的产生与发展 3
1.3 税收的职能 7
1.4 税收要素 12
思考与练习题 16
2 税收负担 17
2.1 概述 17
2.2 影响税收负担的因素 20
2.3 税收负担选择 22
2.4 税负转嫁与税负归宿 24
思考与练习题 28
3 税制结构 29
3.1 税收原则 29
3.2 税收分类 34
3.3 税制结构 36
3.4 我国税收体系的变革 38
思考与练习题 44
4 增值税 45
4.1 概述 45
4.2 增值税基本制度 50
4.3 增值税的计算 55
4.4 增值税的征收管理 62
4.5 增值税的会计处理 66
思考与练习题 72
5 消费税 74
5.1 概述 74
5.2 消费税基本制度 75
5.3 消费税的计算 78
5.4 消费税的征收管理 84
5.5 消费税的会计处理 86
思考与练习题 90
6.1 概述 92
6 营业税 92
6.2 营业税基本制度 93
6.3 营业税的计算与征收管理 97
6.4 营业税的会计处理 99
思考与练习题 100
7 关税 101
7.1 概述 101
7.2 关税基本制度 104
7.3 关税的计算 108
7.4 关税的征收管理 112
7.5 关税的会计处理 113
思考与练习题 115
8.1 概述 117
8 企业所得税 117
8.2 企业所得税基本制度 118
8.3 企业所得税应纳税所得额的确定 121
8.4 企业所得税的计算与征收管理 130
思考与练习题 134
9 外商投资企业和外国企业所得税 136
9.1 概述 136
9.2 外商投资企业和外国企业所得税基本制度 137
9.3 外商投资企业和外国企业所得税应纳税所得额的确定 142
9.4 外商投资企业和外国企业所得税应纳税额的计算 151
9.5 外商投资企业和外国企业所得税的征收管理 154
思考与练习题 155
10 个人所得税 157
10.1 概述 157
10.2 个人所得税基本制度 158
10.3 个人所得税的计算 167
10.4 个人所得税的征收管理 178
思考与练习题 181
11 农（牧）业税 182
11.1 概述 182
11.2 农业税征收制度 183
11.3 农业特产税征收制度 187
11.4 牧业税征收制度 191
思考与练习题 193
12.1 资源税 194
12 资源课税 194
12.2 土地增值税 198
12.3 城镇土地使用税 206
12.4 耕地占用税 209
思考与练习题 211
13 财产课税 213
13.1 房产税 213
13.2 车船使用税 217
13.3 契税 222
思考与练习题 225
14.1 城市维护建设税 227
14 行为课税 227
14.2 印花税 229
14.3 屠宰税 237
思考与练习题 238
15 税收管理 239
15.1 税收管理体制 239
15.2 税收征收管理 242
15.3 税务行政司法 254
15.4 税务代理 261
思考与练习题 266
参考文献 267