目录 1
第1章 税收筹划概述 1
1.1 税收筹划的概念和特点 1
1.2 税收筹划的原则 16
1.3 税收筹划的分类 20
1.4 税收筹划的经济和社会效应 24
第2章 税收筹划产生的原因和实施条件 29
2.1 现代企业有权进行税收筹划 29
2.2 税收筹划产生的原因 36
2.3 实施税收筹划的前提条件 47
2.4 税收筹划的税种选择 49
2.5 税收筹划应注意的问题 55
第3章 税收筹划的工作步骤 58
3.1 熟练把握有关法律规定 58
3.2 了解纳税人的财务状况和要求 60
3.3 签订委托合同 63
3.4 制定税收筹划计划并实施 65
3.5 控制税收筹划计划的运行 67
4.1 节税原理概述 69
第4章 税收筹划的原理 69
4.2 绝对节税和相对节税 71
4.3 风险节税 76
4.4 组合节税原理 81
4.5 模糊节税 86
第5章 税收筹划的基本方法 92
5.1 利用税收优惠政策 92
5.2 纳税期的递延 109
5.3 税负转嫁 111
5.4 选择合理的企业组织形式 119
第6章 增值税的税收筹划 128
6.1 增值税纳税人的税收筹划 128
6.2 增值税计税依据的税收筹划 139
6.3 增值税税率的税收筹划 150
6.4 增值税减免税的税收筹划 151
6.5 增值税出口退税的税收筹划 155
第7章 消费税的税收筹划 165
7.1 消费税纳税人的税收筹划 165
7.2 消费税计税依据的税收筹划 168
7.3 消费税税率的筹划 172
第8章 营业税的税收筹划 174
8.1 营业税纳税人的税收筹划 174
8.2 营业税征税范围的税收筹划 175
8.3 营业税计税依据的税收筹划 177
8.4 营业税税率的税收筹划 179
第9章 企业所得税的税收筹划 181
9.1 企业所得税纳税人的税收筹划 181
9.2 企业所得税计税依据的税收筹划 189
9.3 利用企业所得税税收优惠进行税收筹划 207
第10章 外商投资企业和外国企业所得税的税收筹划 218
10.1 外商投资企业和外国企业所得税纳税人身份的税收筹划 219
10.2 外商投资企业和外国企业所得税征税范围的税收筹划 222
10.3 外商投资企业和外国企业所得税计税依据的税收筹划 225
10.4 外商投资企业和外国企业所得税税率的税收筹划 233
10.5 外商投资企业和外国企业所得税减免税的税收筹划 236
第11章 个人所得税的税收筹划 244
11.1 个人所得税纳税人的税收筹划 244
11.2 个人所得税征税范围、计税依据和税率的法律界定 251
11.3 个人所得税计税依据和税率的税收筹划 257
11.4 个人所得税优惠政策的税收筹划 273
第12章 关税及其他税种的税收筹划 280
12.1 关税的税收筹划 280
12.2 其他税种的税收筹划 289
第13章 跨国税收筹划概述 306
13.1 跨国税收筹划的概念 306
13.2 跨国税收筹划产生的条件 307
13.3 跨国税收筹划应注意的问题 315
第14章 跨国税收筹划的基本方法 327
14.1 跨国公司的税收筹划 328
14.2 跨国个人的税收筹划 364
第15章 国际避税的防范措施 378
15.1 限制关联企业不合理的转让定价制 378
15.2 制定防范利用避税地避税的立法 384
15.3 限制第三国居民滥用税收协定 385
15.4 其他措施 387
参考文献 390