财税法学习题集 1
第一编 财政法总论 1
第一章 财政法概述习题 1
目录 1
第一章习题答案 6
第二章 财政法的基本原则习题 11
第二章习题答案 16
第三章 财政法的历史发展习题 21
第三章习题答案 26
第四章 财政收支划分法习题 32
第二编 财政收支法 32
第四章习题答案 37
第五章 财政融资法习题 40
第五章习题答案 45
第六章 财政转移支付法习题 47
第六章习题答案 50
第七章 政府采购法习题 53
第七章习题答案 58
第八章 财政投资法习题 60
第八章习题答案 64
第九章 预算法习题 69
第三编 财政管理法 69
第九章习题答案 74
第十章 国库管理法习题 79
第十章习题答案 83
第十一章 国有资产管理法习题 87
第十一章习题答案 92
第十二章 财政监督法习题 96
第十二章习题答案 100
第四编 税法总论 106
第十三章 税法概述习题 106
第十三章习题答案 109
第十四章 税收法律关系习题 111
第十四章习题答案 114
第十五章 税法的运行习题 116
第十五章习题答案 119
第五编 税收债务法 123
第十六章 税收债务法原理习题 123
第十六章习题答案 128
第十七章 商品税法习题 132
第十七章习题答案 140
第十八章 所得税法习题 146
第十八章习题答案 153
第十九章 财产税法习题 158
第十九章习题答案 163
第二十章 行为税法习题 167
第二十章习题答案 170
第六编 税收程序法 173
第二十一章 税收程序法原理习题 173
第二十一章习题答案 177
第二十二章 税收征管法律制度习题 179
第二十二章习题答案 193
第七编 税收责任法 199
第二十三章 税收责任法原理习题 199
第二十三章习题答案 206
第二十四章 税收法律责任制度习题 207
第二十四章习题答案 216
第二十五章 税收责任的追究程序习题 217
第二十五章习题答案 224
第八编 税收救济法 228
第二十六章 税收救济法原理习题 228
第二十六章习题答案 231
第二十七章 税收救济法律制度习题 233
第二十七章习题答案 237
中华人民共和国宪法（节录） 241
财税法总则 241
财税法学教学法规 241
中华人民共和国立法法（节录） 242
中华人民共和国预算法 242
中华人民共和国预算法实施条例 249
中华人民共和国行政处罚法 256
中华人民共和国行政复议法 262
税务行政复议规则（暂行） 267
中华人民共和国行政诉讼法 274
中华人民共和国国家赔偿法 280
中华人民共和国刑法（节录） 285
关于实行分税制财政管理体制的决定 287
关于印发所得税收入分享改革方案的通知 290
中华人民共和国国家金库条例 291
税务部门规章制定实施办法 293
财政收入法律制度① 295
关于加强预算外资金管理的决定 295
中华人民共和国国库券条例 298
国务院关于进一步规范彩票管理的通知 299
财政支出法律制度 301
中华人民共和国政府采购法 301
中央对地方专项拨款管理办法 309
中央单位财政国库管理制度改革试点资金支付管理办法 311
商品税法律制度 321
增值税法律制度 321
全国人大常委会关于外商投资企业和外国企业适用增值税、消费税、营业税等税收暂行条例的决定 321
中华人民共和国增值税暂行条例 322
中华人民共和国增值税暂行条例实施细则 324
增值税若干具体问题的规定 328
成品油零售加油站增值税征收管理办法 329
增值税小规模纳税人征收管理办法 330
增值税一般纳税人年审办法 331
出口货物退（免）税若干问题规定 333
消费税法律制度 334
中华人民共和国消费税暂行条例 334
中华人民共和国消费税暂行条例实施细则 337
消费税若干具体问题的规定 340
营业税法律制度 342
中华人民共和国营业税暂行条例 342
中华人民共和国营业税暂行条例实施细则 344
其他商品税法律制度 348
中华人民共和国城市维护建设税暂行条例 348
关于贯彻执行《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》几个具体问题的规定 348
征收教育费附加的暂行规定 349
关于城市维护建设税几个具体业务问题的补充规定 349
关于征收教育费附加几个具体问题的通知 350
文化事业建设费征收管理暂行办法 351
中华人民共和国进出口关税条例 352
关于入境旅客行李物品和个人邮递物品征收进口税办法 359
所得税法律制度 361
内资企业所得税法律制度 361
中华人民共和国企业所得税暂行条例 361
中华人民共和国企业所得税暂行条例实施细则 362
财政部 国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知 369
财政部 国家税务总局关于事业单位、社会团体征收企业所得税有关问题的通知 371
企业所得税减免税管理办法 372
企业技术开发费税前扣除管理办法 374
国家税务总局关于贯彻落实《中共中央国务院关于加强技术创新发展高科技实现产业化的决定》有关税收问题的通知 375
核定征收企业所得税暂行办法 377
企业所得税税前扣除办法 379
涉外企业所得税法律制度 385
中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法 385
中华人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法实施细则 388
关联企业间业务往来税务管理规程（试行） 400
国家税务总局关于外国企业常驻代表机构有关税收管理问题的通知 408
外商投资企业和外国企业所得税汇算清缴管理办法 409
中华人民共和国个人所得税法 411
个人所得税法律制度 411
中华人民共和国个人所得税法实施条例 413
境外所得个人所得税征收管理暂行办法 417
个人所得税代扣代缴暂行办法 419
个人所得税自行申报纳税暂行办法 421
个体工商户个人所得税计税办法（试行） 422
个体工商户定期定额管理暂行办法 426
储蓄存款利息所得个人所得税征收管理办法 428
农业税法律制度 429
中华人民共和国农业税条例 429
国务院关于对农业特产收入征收农业税的规定 432
财产税与行为税法律制度 434
中华人民共和国资源税暂行条例 434
中华人民共和国资源税暂行条例实施细则 435
中华人民共和国房产税暂行条例 436
城市房地产税暂行条例 437
中华人民共和国土地增值税暂行条例 438
中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则 439
中华人民共和国城镇土地使用税暂行条例 442
中华人民共和国耕地占用税暂行条例 443
中华人民共和国车船使用税暂行条例 444
中华人民共和国车船使用牌照税暂行条例 446
中华人民共和国契税暂行条例 448
中华人民共和国印花税暂行条例 449
中华人民共和国印花税暂行条例施行细则 451
中华人民共和国固定资产投资方向调节税暂行条例 454
财政部、国家税务总局、国家发展计划委员会关于暂停征收固定资产投资方向调节税的通知 455
屠宰税暂行条例 455
中华人民共和国筵席税暂行条例 456
税收征管法律制度 458
中华人民共和国税收征收管理法 458
中华人民共和国税收征收管理法实施细则 467
中华人民共和国发票管理办法 477
税务登记管理办法 480
税务违法案件举报奖励办法 485
注册税务师资格制度暂行规定 490
注册税务师注册管理暂行办法 493
注册税务师执业准则（试行） 494
有限责任税务师事务所设立及审批暂行办法 495
合伙税务师事务所设立及审批暂行办法 497
附录一 我国对外签订避免双重征税协定一览表 499
附录二 相关法律法规（索引） 505
税务代理试行办法 4866