目录 3
第一章 税收征管和立法原则 3
1.1 介绍 3
1.2 税收立法权的分配或归属 3
1.3 税收义务的决定 7
1.4 税收征管 11
1.5 税收的目的与目标 14
1.6 纳税人的权利 19
1.7 本章明确的原则 22
附件：194．向加拿大收入局提起申诉 25
第二章 个人所得税 28
2.1 本章概览和一般建议 28
2.2 一些初步的问题 35
2.3 税基 46
2.4 税收会计准则 101
2.5 纳税单位 112
2.6 税率 120
2.7 个人扣除和税收支出 124
2.8 计算应税所得 133
2.9 税收征管 137
2.10 改革的过渡性介绍 161
第三章 企业所得税 164
3.1 简介 164
3.2 法人实体的概念 170
3.3 税基、税率和税收优惠 196
3.4 股票所得和对股票的交易 219
3.5 居所和源泉课税 233
3.6 居住地课税 240
3.7 源泉课税 251
附录一：集团税收减免 265
附录二：亏损的税收减免 273
附录三：公司所得税率 287
附录四：非居民来源股票的资本利得税务处理 292
附录五：双重居民身份公司——最新税收协定中防止双重居民身份的规则 299
附录六：作为反避税条款的“有限引力原则” 301
附录七：分公司利润税 302
附录八：资本弱化规则 305
参考书目 317
第四章 增值税和营业税 346
4.1 关于商品和劳务的消费税 346
4.2 增值税制度制定一般概述 356
4.3 制定增值税制度的技术性问题 383
4.4 避税和税收欺诈 422
4.5 增值税的管理内容 430
4.6 营业税和消费税 438
4.7 建议和过渡期问题 442
第五章 中国加入世贸组织和税制改革 448
5.1 摘要 448
5.2 世贸组织和中国：研究的目标和构架 449
5.3 世贸组织的涉税规则 452
5.4 世贸组织与中国税收法律条例的兼容性 478
附件：中国政府遵守补贴和反补贴措施协议第25条的公告 487
附录Ⅰ：问题矩阵 515
附录Ⅱ：中国税制改革和加入世贸组织项目赞助商许可与约定 537
附录Ⅲ：中外专家组简历 539
中文版后记 547