目录 1
导论 商业银行绩效评价体系——中国商业银行改革和发展迫切需要解决的课题 1
一、研究商业银行绩效评价体系的重要性和紧迫性 1
第一章 透视中国商业银行 1
第一节 商业银行的界定 1
一、商业银行的起源 1
二、商业银行绩效评价体系问题研究和发展的现状 3
二、商业银行的职能 3
三、本书研究的思路和方法 5
第二节 商业银行的组织结构和产权结构 6
一、商业银行的组织结构 6
二、商业银行的产权结构 8
三、我国商业银行发展的现状 10
第三节 商业银行的经营原则 12
一、商业银行营运的特殊性 12
二、商业银行的流动性、安全性和盈利性 13
三、商业银行的财务分析方法 16
第二章 商业银行绩效评价体系的理论分析 22
第一节 解读商业银行绩效评价体系 22
一、商业银行绩效评价体系的界定 22
二、商业银行绩效评价体系的类型 24
三、商业银行绩效评价体系的作用 26
第二节 商业银行绩效评价体系的分析 29
一、商业银行绩效评价体系的分析因素 29
二、商业银行财务分析方法与绩效评价体系的关系 30
第三节 商业银行绩效评价体系的影响因素分析 32
一、衡量商业银行绩效评价体系的基本原则 32
二、产权关系对我国商业银行绩效评价体系的影响 37
三、人力资源管理体制对我国商业银行绩效评价体系的影响 43
第三章 西方金融监管者和社会中介机构绩效评价体系的研究 48
第一节 巴塞尔协议 49
一、关于银行经营风险鉴别和控制方法的规定 49
二、关于资本充足率的规定 58
第二节 西方国家社会中介机构的评价体系 61
一、《银行家》的评估排名 62
二、《商业周刊》的“国际银行排名榜” 63
三、《欧洲货币》对优异银行的评估 64
第三节 穆迪公司的银行信用评级体系 66
一、穆迪公司银行信用评级体系的基本内容 66
二、穆迪公司银行信用评级方法 68
三、穆迪公司对我国商业银行的评级 73
第四节 骆驼评级法 75
一、资本状况评级 76
二、资产质量评级 78
三、经营管理水平评级 79
四、收益评级 80
五、流动性评级 81
六、综合评级 82
第五节 商业银行绩效评价的其他方法 83
一、横截分析法 83
三、综合评估法 84
二、动态分析法 84
第四章 西方商业银行自律性绩效评价体系的比较 85
第一节 美国商业银行自律性绩效评价体系 85
一、按地区、行业和产品线条评价 85
二、按盈利性和增长性指标评价 87
三、按期检查和监测 88
第二节 英国劳埃德银行的自律性绩效评价体系 89
一、劳埃德银行的营运模式 89
二、劳埃德银行对分支机构的评价体系 90
第三节 日本农林中央金库的自律性绩效评价体系 92
一、农林中央金库的营运模式 92
二、农林中央金库对绩效的评价体系 93
第四节 外资银行对其在中国所设分行绩效评价体系的分析 95
一、体现市场扩张战略 95
二、体现本土化战略 97
三、体现服务领先的原则 99
一、中国银行业监管机构绩效评价体系的发展现状 100
第一节 《巴塞尔协议》对中国商业银行绩效评价体系的影响 100
第五章 中国银行业监管机构绩效评价体系的研究 100
二、银行监管部门已经或正在接受《巴塞尔协议》的 103
有关规则 103
三、《巴塞尔协议》对完善我国商业银行绩效评价体系的作用 105
四、履行新《巴塞尔协议》在中国遇到的困难 107
第二节 财政部对商业银行绩效评价办法的分析 111
一、财政部关于商业银行绩效评价的若干要求 111
二、财政部拟定的绩效评价考核办法 116
第三节 中央银行和中国银监会对商业银行绩效评价体系的分析 119
一、中国人民银行和中国银监会关于绩效评价的若干要求 119
二、关于中国人民银行和中国银监会绩效评价的分析 121
第六章 中国国有商业银行绩效评价体系的比较分析 125
第一节 A银行绩效评价体系的分析 125
一、A银行绩效评价体系的主要内容 126
二、A银行绩效评价体系的分析 130
第二节 B银行绩效评价体系的分析 131
一、B银行绩效评价体系的主要内容 132
二、B银行绩效评价体系的分析 136
第三节 C银行绩效评价体系的分析 137
一、C银行绩效评价体系的主要内容 137
二、C银行绩效评价体系的分析 140
第四节 D银行绩效评价体系的分析 141
一、D银行绩效评价体系的主要内容 141
二、D银行绩效评价体系的分析 147
一、Z银行绩效评价体系的主要内容 148
第一节 Z银行绩效评价体系的分析 148
第七章 股份制商业银行绩效评价体系的比较分析 148
二、Z银行绩效评价体系的分析 156
第二节 H银行绩效评价体系的分析 156
一、H银行绩效评价体系的主要内容 157
二、H银行绩效评价体系的分析 163
第三节 S银行绩效评价体系的分析 163
一、S银行绩效评价体系的主要内容 163
一、F银行绩效评价体系的主要内容 166
第四节 F银行绩效评价体系的分析 166
二、S银行绩效评价体系的分析 166
二、F银行绩效评价体系的分析 168
第八章 我国商业银行业绩比较分析 170
第一节 市场份额的比较分析 171
一、资产市场份额分析 171
二、存款市场份额分析 172
三、贷款市场份额分析 173
四、利润市场份额分析 174
第二节 流动性能力的比较分析 175
一、备付率水平 176
二、贷款与存款的比率 177
第三节 盈利能力的比较分析 178
一、衡量盈利能力的主要指标 178
二、盈利能力的分析 179
一、衡量发展能力的指标 180
二、发展能力的分析 180
第四节 发展能力的指标分析 180
第五节 国有商业银行与国际银行业业绩比较分析 181
一、国有商业银行与国际主要银行业绩比较 181
二、国有商业银行与境内外资银行比较 185
第九章 完善我国商业银行绩效评价体系的思考 187
第一节 我国商业银行绩效评价体系中存在的主要问题 188
一、外部监管性评价体系中存在的主要问题 188
二、内部评价性体系中存在的主要问题 195
一、信息披露不充分 198
第二节 剖析绩效评价体系存在问题的成因 198
二、缺乏良好的内部治理结构 199
三、产权和干部管理体制的影响 201
第三节 完善我国商业银行绩效评价体系的对策与建议 202
一、处理好个性与共性的关系 202
二、完善商业银行外部监管绩效评价体系的目标模式 205
三、完善商业银行自律性绩效评价体系的原则和方法 216
参考文献 218
后记 223