上篇 会计信息系统基础 1
第1章 会计信息系统概论 1
1.1 会计信息系统的基本概念 1
1.1.1 会计电算化与会计信息系统 1
目录 1
1.1.2 计算机信息系统 2
1.1.3 会计信息系统的定义 6
1.1.4 会计信息系统与管理信息系统 7
1.2.1 会计信息系统与手工会计系统相比的特点 8
1.2 会计信息系统的基本特征 8
1.2.2 会计信息系统与其他管理信息子系统相比的特点 10
1.3 会计信息系统的作用 11
1.4 会计信息系统的分类 13
1.5 会计信息系统的功能结构 15
1.6 会计信息系统的发展过程及发展趋势 16
1.6.1 国外会计信息系统的发展概况 16
1.6.2 国内会计电算化／会计信息系统的发展概况 17
1.6.3 我国会计信息系统的发展趋势 19
1.7 如何教好和学好本课程 20
1.7.1 写给教师 20
1.7.2 写给学生 21
复习思考题 22
第2章 账务处理系统 23
2.1 账务处理系统概述 23
2.1.1 账务处理系统在会计核算系统中的地位与作用 23
2.1.2 账务处理系统的主要内容 23
2.1.3 账务处理系统的计算机处理与手工处理的区别 25
2.2 建立账务处理系统的准备工作 26
2.2.1 会计资料的准备 26
2.2.2 计算机软硬件的准备 27
2.3 账务处理系统的初始设置 27
2.3.1 系统的参数设置 28
2.3.2 账簿的初始化与设置会计科目 29
2.3.3 设置凭证类型和外汇汇率 31
2.3.4 录入初始余额 31
2.4.1 凭证处理 32
2.4 账务处理系统的日常业务操作 32
2.4.2 凭证审核 33
2.4.3 凭证查询、汇总、输出与模拟记账 34
2.4.4 记账 34
2.4.5 银行对账 34
2.4.6 结账 35
2.4.7 账簿查询 35
2.5.3 对操作人员的管理 36
2.5.2 数据整理 36
2.5.1 数据备份与恢复 36
2.5 账务处理系统的维护与管理 36
2.5.4 使用监测与工作日志的查询 37
复习思考题 37
第3章 报表处理系统 39
3.1 报表处理系统概述 39
3.1.1 会计报表的作用 39
3.1.2 会计报表的种类和构成 39
3.1.3 报表的数据来源 41
3.2.3 会计报表的公式设置 45
3.2.2 会计报表的格式设计 45
3.2 报表的设计与编制 45
3.2.1 报表的登记注册 45
3.2.4 会计报表的汇总与合并 46
3.2.5 会计报表的输出 47
3.2.6 会计报表的维护 48
3.3 财务报表分析 51
3.3.1 财务报表分析概述 51
3.3.2 财务报表分析软件介绍 52
思考与练习题 61
4.1.1 工资管理系统的特点和意义 62
4.1.2 工资管理系统的初始化 62
第4章 其他核算管理系统 62
4.1 工资管理系统 62
4.1.3 日常业务 67
4.1.4 工资报表和月末处理 69
4.2 固定资产管理系统 70
4.2.1 固定资产管理系统的功能与特点 70
4.2.2 固定资产管理系统的初始化 71
4.2.3 固定资产业务处理 78
4.2.4 账表管理及月末处理 79
4.3 成本管理系统 81
4.3.1 成本管理系统的功能与意义 81
4.3.2 系统的初始化 81
4.3.3 日常业务 83
4.3.4 月末处理 86
复习思考题 88
第5章 会计信息系统的实施与管理 89
5.1 会计信息系统的实施 89
5.1.1 会计信息系统实施的基本条件 89
5.1.2 会计信息系统实施的步骤 89
5.2 会计电算化宏观管理 93
5.3 会计信息系统的岗位责任制 94
5.3.1 电算化会计岗位的划分 94
5.3.2 会计电算化岗位责任制的基本内容 95
5.4.2 上机操作管理 98
5.4.1 计算机系统使用管理 98
5.3.3 中小企业实行会计电算化后的岗位设置 98
5.4 会计电算化操作管理 98
5.4.3 会计业务处理程序管理 99
5.5 计算机硬件、软件和数据的维护管理 99
5.5.1 计算机硬件设备的维护 100
5.5.2 会计软件和系统软件的维护 100
5.5.3 会计数据的安全维护 101
5.6 会计档案管理 101
5.6.1 电算化会计档案的内容 101
5.6.3 安全和保密措施 102
5.6.2 会计账簿、报表的生成与管理 102
5.6.4 其他 103
复习思考题 103
附录A 财政部会计电算化管理办法 105
附录B 财政部会计电算化工作规范 106
第6章 会计信息系统的开发 112
6.1 会计信息系统的开发方法 112
6.1.1 生命周期法 112
6.2 系统准备 113
6.2.1 系统初步调查 113
6.1.2 原型法 113
6.2.2 可行性分析 114
6.2.3 可行性分析报告 114
6.3 系统分析 115
6.3.1 系统详细调查 115
6.3.2 结构化系统分析方法（SA） 115
6.3.3 数据流图（DFD） 116
6.3.4 数据字典（DD） 117
6.4 系统设计 118
6.4.1 总体设计 118
6.3.5 需求分析 118
6.3.6 系统分析说明书 118
6.4.2 代码设计 119
6.4.3 数据库设计 122
6.4.4 输入／输出设计 124
6.4.5 系统设计说明书 124
6.5 系统的实施和维护 124
6.5.1 结构化程序设计 124
6.5.2 系统调试 125
6.5.3 系统切换 126
6.5.4 系统维护 127
6.6 程序设计实例 127
6.6.1 表单界面设计 127
6.6.2 控件的属性 128
6.6.3 事件方法程序 130
6.6.4 软件模块的连编 134
思考与练习题 135
附录C 财政部商品化会计核算软件评审规则 137
附录D 财政部会计核算软件基本功能规范 142
第7章 企业资源计划（ERP）与网络财务 147
7.1 企业资源计划（ERP）概述 147
7.1.1 ERP的产生及发展 147
7.1.2 ERP与MRPⅡ的主要区别 149
7.2 ERP的管理思想与技术手段 150
7.2.1 ERP的管理思想 150
7.2.2 ERP的技术手段 152
7.3 中国ERP软件的发展概况 152
7.3.1 ERP在中国的发展历程 152
7.3.2 ERP应用与发展中的问题 153
7.3.3 ERP的发展展望 154
7.4 管理型财务软件与ERP软件 154
7.5 网络财务概述 155
7.5.1 网络财务的涵义 155
7.5.2 网络财务软件的特点 156
7.5.3 网络财务软件产品介绍 157
7.6 网络财务的应用 158
7.6.1 网络财务软件应用的步骤 158
7.6.2 网络财务软件的应用案例 159
复习思考题 163
下篇 会计软件的操作使用 164
第8章 用友账务处理系统的操作使用 164
8.1 用友会计软件概述 164
8.2 系统的安装、启动和建立账套 164
8.2.1 系统安装 164
8.2.2 启动系统和建账 165
8.3.1 系统管理 168
8.3.2 基础设置 168
8.3 系统管理与基础设置 168
8.4 系统初始化 170
8.4.1 设置账簿选项 170
8.4.2 建立会计科目 171
8.4.3 建立辅助核算 173
8.4.4 明细权限的设置 173
8.4.5 常用摘要及常用凭证的定义 173
8.4.6 期初余额的录入 174
8.5.1 填制凭证 176
8.5 日常账务的操作 176
8.5.2 凭证审核 177
8.5.3 记账 178
8.6 出纳管理 178
8.6.1 银行对账期初录入 178
8.6.2 银行对账单录入 179
8.6.3 银行对账 179
8.6.4 余额调节表的查询 180
8.7 期末处理 181
8.7.1 定义转账凭证 181
8.7.3 对账及试算平衡 182
8.7.2 生成转账凭证 182
思考与练习题 183
8.7.4 结账 183
第9章 用友UFO报表处理系统的操作使用 187
9.1 UFO的主要功能 187
9.2 UFO的主要概念 188
9.2.1 报表的格式状态与数据状态 188
9.2.2 固定区及可变区 188
9.2.3 关键字 188
9.3 制作报表的流程 189
9.4 报表公式 191
9.5 报表处理案例 193
9.6 报表管理 198
9.6.1 报表格式管理 198
9.6.2 表页管理 198
9.6.3 报表数据管理 199
9.7.1 UFO图表概述 201
9.7.2 图表的操作 201
9.7 图表功能 201
9.8 其他功能 202
思考与练习题 203
第10章 安易账务处理系统的操作使用 207
10.1 安易会计软件概述 207
10.2 系统的安装与启动 207
10.3 核算单位管理与系统设置 208
10.3.1 核算单位管理 208
10.3.2 建立会计科目 210
10.3.4 部门代码设置 212
10.3.3 初始余额装入 212
10.3.5 凭证类型的设置 214
10.3.6 自动转账分录定义 215
10.4 日常账务的操作 217
10.4.1 凭证输入与审核 217
10.4.2 凭证查询、审核、汇总和模拟记账 220
10.4.3 记账、结账 222
思考与练习题 223
11.1.2 安装程序的引导 225
11.1.1 安装准备工作 225
第11章 安易电子报表系统的操作使用 225
11.1 系统的安装与启动 225
11.1.3 系统的启动和退出 226
11.2 报表的建立与定义 227
11.2.1 登记新报表 227
11.2.2 报表的打开、保存与关闭 228
11.2.3 报表格式定义 229
11.3 报表公式 231
11.3.1 公式简介 231
11.3.2 公式引导输入 231
11.3.3 输入审核公式 234
11.4 报表的编制与审核 234
11.4.1 报表的编制 234
11.4.2 审核报表 237
11.5 报表输出 238
11.5.1 查询报表 238
11.6.1 建立图形 239
11.6 报表图形与分析 239
11.5.2 报表打印输出 239
11.5.3 打印报表目录和公式 239
11.6.2 编辑图形 240
11.6.3 图形种类与报表分析 241
思考与练习题 242
12.2 账务处理系统的安装与启动 243
12.2.2 启动系统 243
12.2.1 系统安装 243
12.1 金蝶会计软件概述 243
第12章 金蝶账务处理系统的操作使用 243
12.3 账务处理系统的初始化设置 246
12.3.1 货币设置 247
12.3.2 核算项目的设置 247
12.3.3 账套选项设置 249
12.3.4 会计科目设置 250
12.3.5 初始数据录入 252
12.3.6 启用账套 254
12.3.7 操作员权限分配 255
12.4.1 凭证处理 256
12.4 日常账务处理 256
12.4.2 凭证查询 258
12.4.3 凭证审核与过账 259
12.5 期末处理 259
12.5.1 期末调汇 260
12.5.2 结转本期损益 260
12.5.3 自动转账 260
思考与练习题 262
12.5.4 期末结账 262
第13章 金蝶报表处理系统的操作使用 264
13.1 报表处理系统简介 264
13.2 自定义报表的建立 265
13.2.1 打开自定义报表 265
13.2.2 报表格式设计 266
13.3 设置报表公式 269
13.3.1 科目取数公式 269
13.3.2 核算项目取数 270
13.3.5 四舍五入公式 271
13.3.4 表内单元和表间取数 271
13.3.3 数量取数 271
13.3.6 使用公式向导 272
13.4 报表的重算和输出 272
13.4.1 报表重算／终止计算／刷新 272
13.4.2 显示数据／显示公式的切换 272
13.4.3 报表打印 272
13.5 报表合并 273
思考与练习题 273
13.4.4 报表文件的引出 273
附录E 上机综合练习资料 275
上机综合练习资料之一 275
上机综合练习资料之二 293
附录F 综合模拟试题 297
综合模拟试题（1） 297
综合模拟试题（1）的部分参考答案 299
综合模拟试题（2） 300
综合模拟试题（2）的部分参考答案 302
参考文献 304