目录 1
专题一 税收与会计关系探析 1
第一节 税收与税法 1
第二节 税收与政府会计 6
第三节 税收与纳税人会计 9
讨论题 19
补充阅读材料 19
本专题主要参考文献 20
汉英词汇对照 21
专题二 税务会计的理论结构探讨 22
第一节 税务会计概念 23
第二节 税务会计模式 30
第三节 税务会计目标 36
第四节 税务会计基本前提 38
第五节 税务会计一般原则 41
第六节 税务会计要素 45
第七节 税务会计方法与报告 48
案例 50
讨论题 51
思考题 51
补充阅读材料 51
本专题主要参考文献 54
汉英词汇对照 55
第一节 税收法定主义 56
专题三 纳税人权利与义务探析 56
第二节 权力、权利、权益辨析 59
第三节 发达国家纳税人的权利与义务 64
第四节 我国纳税人的权利与义务 73
第五节 税务代理人的权利与责任 77
案例 80
讨论题 81
思考题 82
补充阅读材料 83
本专题主要参考文献 85
汉英词汇对照 86
第一节 税收思想简述 87
专题四 税收与税负基本理论探讨 87
第二节 税收原则简述 97
第三节 税负理论：转嫁与归宿 106
第四节 税收负担的衡量 111
讨论题 122
本专题主要参考文献 122
汉英词汇对照 123
专题五 增值税会计研究 124
第一节 增值税概述 124
第二节 增值税会计的理论结构 127
第三节 增值税的现行会计处理 132
第四节 增值税费用化的理论基础 133
第五节 增值税费用化的操作方法 139
第六节 增值税会计尚待研究的问题 174
结论 189
案例 189
讨论题 191
思考题 191
补充阅读材料 192
本专题主要参考文献 196
汉英词汇对照 197
专题六 所得税会计理论研究 198
第一节 所得税概述 198
第二节 所得税会计理论结构 203
第三节 所得税会计理论基础 207
第四节 所得税会计准则 213
讨论题 226
本专题主要参考文献 226
汉英词汇对照 227
专题七 所得税会计实务研究 228
第一节 所得税会计处理方法 228
第二节 特殊事项的所得税会计处理 241
第三节 所得税会计报告及其分析 275
案例 283
讨论题 286
本专题主要参考文献 287
汉英词汇对照 287
补充阅读材料 288
专题八 税务筹划理论研究 294
第一节 税务筹划的概念与内涵 294
第二节 税务筹划的动因与环境 303
第三节 税务筹划的经济制度分析 309
第四节 税务筹划的意义与特点 314
第五节 税务筹划的目标与原则 317
第六节 税务筹划的基本前提 323
第七节 税务筹划的基本原理 325
第八节 税务筹划的基本技术 331
第九节 税务筹划的基本程序 348
第十节 税务筹划与财务管理 350
第十一节 税务违法责任 354
案例 363
思考题 369
讨论题 370
本专题主要参考文献 370
汉英词汇对照 370
补充阅读材料 371
附录： 381
1．国家税务总局关于执行《企业会计制度》需要明确的 381
有关所得税问题的通知 381
2．财政部、国家税务总局关于执行《企业会计制度》和相关会计准则问题解答（三） 385
3．英国标准会计实务公告（SSAP5）：增值税会计 401
4．相关网址备查 403