目录 1
第1章 导论 1
1.1 税收制度概述 1
1.2 税收制度和税法 9
1.3 税收分类 22
1.4 税制体系 26
第2章 增值税 31
2.1 增值税概述 31
2.2 增值税的征收范围和纳税人 41
2.3 增值税的税率、税基及应纳税额的计算 45
2.4 增值税的减免税和出口货物退税 55
2.5 增值税的申报缴纳及增值税专用发票的管理 59
第3章 消费税 66
3.1 消费税概述 66
3.2 消费税的纳税人、征收范围及税率 71
3.3 消费税的计税依据和应纳税额的计算 75
3.4 消费税的减免税和出口退税 82
3.5 消费税的申报缴纳 85
4.1 营业税概述 88
第4章 营业税 88
4.2 营业税的纳税人和征收范围 92
4.3 营业税的税率和税收优惠 96
4.4 营业税的计税依据和应纳税额的计算 100
4.5 营业税的申报缴纳 105
第5章 资源税 108
5.1 资源税概述 108
5.2 资源税的征税对象和征收范围 110
5.3 资源税的纳税人、税率和减免税 111
5.4 资源税的申报缴纳 115
6.1 关税概述 117
第6章 关税 117
6.2 我国的关税制度 121
6.3 关税的完税价格和应纳税额的计算 126
6.4 关税的申报缴纳 130
第7章 企业所得税 133
7.1 企业所得税概述 133
7.2 企业所得税的征税对象和纳税人 136
7.3 企业所得税的税率 138
7.4 企业所得税应纳税所得额的确定 139
7.5 企业所得税的优惠政策 156
7.6 企业所得税应纳税额的计算方法 159
7.7 企业所得税的申报缴纳 163
第8章 外商投资企业和外国企业所得税 166
8.1 外资企业所得税概述 166
8.2 外资企业所得税的征税对象、纳税人和税率 168
8.3 外资企业所得税应纳税额的确定 171
8.4 外资企业所得税的优惠政策 181
8.5 外资企业所得税应纳税额的计算 186
8.6 外资企业所得税的申报缴纳 192
9.1 个人所得税概述 195
第9章 个人所得税 195
9.2 个人所得税的征税对象 198
9.3 个人所得税的纳税人 201
9.4 个人所得税的税率 204
9.5 个人所得税的计税依据和应纳税额的计算 206
9.6 个人所得税的减免优惠 222
9.7 个人所得税的申报缴纳 224
第10章 印花税 228
10.1 印花税概述 228
10.2 印花税的征税范围和纳税人 230
10.3 印花税的计税依据、税率和减免税 232
10.4 印花税的计算方法和征收管理 236
第11章 土地增值税 241
11.1 土地增值税概述 241
11.2 土地增值税的征税范围、纳税人和税率 242
11.3 转让房地产增值额的确定 243
11.4 土地增值税应纳税额的计算 245
11.5 土地增值税的减免税和申报缴纳 248
第12章 房产税、契税和车船使用税 251
12.1 房产税 251
12.2 契税 255
12.3 车船使用税 259
第13章 其他各税 264
13.1 城市维护建设税 264
13.2 城镇土地使用税 267
13.3 耕地占用税 270
13.4 车辆购置税 273
第14章 我国税收制度改革及展望 278
14.1 新一轮税制改革展望 278
14.2 经济全球化——税制改革的国际背景 290
参考文献 300