目录前言第一章 小企业常见外部凭证表1-1 商业零售专用发票 3
表1-2 工商业商品销售统一发票 4
表1-3 服务业专用发票 4
表1-4 铁路局运杂费专用发票 5
表1-5 报刊发行专用发票 5
表1-6 供电局专用发票 6
表1-7 新华书店发票 7
表1-8 铁路运输货票 8
表1-9 海关代征增值税专用缴款书 9
表1-10 行政事业性收费收据 10
表1-11 行政事业单位统一银钱收据 10
表1-12 行政事业性收费（停车专用）收款收据 11
表1-13 公路养路费缴讫证 11
表1-14 电力局大电力电费收据 12
表1-15 医院门诊医疗费收据 13
表1-16 国内特快专递邮件收据 14
表1-17 国内水路、铁路货物运输保险凭证 15
表1-18 城市排水管理所收据 16
表1-19 验资报告书 16
表1-20 银行进账单 17
表1-21 贷款凭证 17
表1-22 贴现凭证 18
表1-23 企业内部债券 18
第二章 小企业财务管理实用表格表2-1 借款单 22
表2-2 差旅费报销单 23
表2-3 差旅费借款结算单 24
表2-4 外埠差旅费报销单 24
表2-5 工资表 25
表2-6 工资结算汇总表 26
表2-7 零用金报销清单 27
表2-8 贷款利息预提表 28
表2-9 付款登记表 29
表2-10 管理费用登记表 30
表2-11 空白支票签发登记簿 31
表2-12 空白收据登记簿 32
表2-13 采购控制表 33
表2-14 发料汇总表 34
表2-15 盘存单 35
表2-16 实存账存对比表 36
表2-17 拟销毁会计账册、凭证及报表清册 37
表2-18 库存现金移交表 38
表2-19 银行存款移交表 39
表2-20 有价证券、贵重物品移交表 40
表2-21 核算资料移交表 41
表2-22 物品移交表 42
表2-23 企业和其他组织会计档案保管期限表 43
表2-24 小工业企业会计科目表 44
表2-25 小商业企业会计科目表 45
表2-26 小旅游饮食服务业会计科目表 46
表2-27 小工业企业资产负债表 47
表2-28 小商业企业资产负债表 48
表2-29 小旅游饮食服务业资产负债表 49
表2-30 小工业企业损益表 50
表2-31 小商业企业损益表 51
表2-32 小旅游饮食服务业损益表 52
第三章 小企业资产管理实用表格表3-1 现金收支日报表 55
表3-2 现金收支月报表 56
表3-3 现金与银行存款逐日登计表 57
表3-4 现金银行存款结存表 58
表3-5 现金盘点报告表 59
表3-6 有价证券保管单 60
表3-7 有价证券保管登记簿 61
表3-8 债券溢价摊销表（直线摊销法） 62
表3-9 债券溢价摊销表（实际利率摊销法） 63
表3-10 应收账款控制表 64
表3-11 应收账款明细统计表 65
表3-12 应收账款与应收票据月报表 66
表3-13 年、月份应收账款日程表 67
表3-14 坏账准备计算表 68
表3-15 存货月报表 69
表3-16 固定资产交付使用表 70
表3-17 固定资产盘盈亏报告表 71
表3-18 固定资产清理报告单 72
表3-19 固定资产清理鉴定报告书 73
表3-20 无形资产摊销表 74
表3-21 递延资产摊销表 75
第四章 小企业实用账簿表4-1 账簿使用登记表 78
表4-2 账簿启用表 79
表4-3 科目索引 80
表4-4 现金日记账 81
表4-5 银行存款日记账 82
表4-6 现金（银行存款）日记账 83
表4-7 多栏式现金（银行存款）收入日记账 84
表4-8 多栏式现金（银行存款）支出日记账 85
表4-9 多栏式明细账 86
表4-10 多栏式专用明细账 87
表4-11 三栏式明细账 88
表4-12 数量金额式明细账 89
表4-13 汇总收款凭证 90
表4-14 汇总付款凭证 91
表4-15 汇总转账凭证 92
表4-16 总分类账户本期发生额及余额对照表 93
表4-17 科目汇总表 94
第五章 小工业企业财务管理实用表格表5-1 入库单 98
表5-2 出库单 98
表5-3 收料凭证汇总表 99
表5-4 发料凭证汇总表 100
表5-5 收料单 101
表5-6 材料进库日报表 102
表5-7 材料验收日报表 103
表5-8 用料清单 104
表5-9 限额领料单 105
表5-10 材料耗用日报表 106
表5-11 材料供应计划表 107
表5-12 材料用量计划表 108
表5-13 材料定期采购计划表 109
表5-14 材料库存计划 110
表5-15 原材料管理表 111
表5-16 企业存货汇总表 112
表5-17 实存账存对比表 113
表5-18 存货盘点报告表 114
表5-19 员工薪资预算设定明细表 115
表5-20 产品生产完工报告单 116
表5-21 成品汇总表 117
表5-22 月终在产品盘存表 118
表5-23 在产品明细分类账 119
表5-24 产成品收发存数量月报表 120
表5-25 生产车间半成品计算单 121
表5-26 原料取得成本汇总表 122
表5-27 完工产品成本明细账 123
表5-28 产品成本记录表 124
表5-29 生产车间废品损失分配表 125
表5-30 产品生产费用分摊表 126
表5-31 生产成本核算表 127
表5-32 制造费用明细表 128
表5-33 产品制造费用分析表 129
表5-34 生产车间生产费用分配表 130
表5-35 辅助生产费用分配表 131
表5-36 待摊费用分配表 132
表5-37 各项销售费用分配表 133
表5-38 产品综合成本比较表 134
表5-39 按工资总额提取各项费用表 135
表5-40 生产用固定资产折旧计算表 136
表5-41 生产用固定资产预提大修理费用分配表 137
表5-42 水电费分配表 138
第六章 小商业企业财务管理实用表格表6-1 内部缴款单 141
表6-2 现金交款单 142
表6-3 商品验收单 143
表6-4 商品收发日报表 144
表6-5 商品进销存日报表 145
表6-6 商品销售日报表 146
表6-7 库存商品收、发、存月报表 147
表6-8 商品缺货日报表 148
表6-9 商品管理月报表 149
表6-10 商品单价调查月报表 150
表6-11 商品削价报告单 151
表6-12 含税商品销售收入价税分离计算表 152
表6-13 已销商品进销差价计算表 153
表6-14 代销商品结算清单 154
表6-15 商品购进溢余短缺报告单 155
表6 16 商品损耗（溢余）报销单 156
表6-17 企业进货退出及索取折让证明单 157
第七章 实用税务凭证与表格表7-1 税务登记表 161
表7-2 发票领用存月报表 162
表7-3 购领发票审批单 163
表7-4 延期申报申请表 164
表7-5 邮寄申报申请表 165
表7-6 税务档案 166
表7-7 卷内文件资料目录 167
表7-8 领取发票领购簿申请书 168
表7-9 缴销（收缴）发票清单 170
表7-10 增值税纳税申报表（适用一般纳税人） 171
表7-11 增值税纳税申报表（适用小规模纳税人） 173
表7-12 应交增值税明细表 174
表7-13 增值税抵扣明细表 175
表7-14 增值税（专用／普通）发票使用明细表 176
表7-15 中华人民共和国税收通用缴款书（第一联） 177
表7-16 中华人民共和国税收通用缴款书（第二联） 178
表7-17 人民共和国税收通用缴款书（第三联） 179
表7-18 人民共和国税收通用缴款书（第四联） 180
表7-19 人民共和国税收通用缴款书（第五联） 181
表7-20 中华人民共和国税收通用缴款书（第六联） 182
表7-21 消费税纳税申报表 183
表7-22 销毁发票申请表 184
表7-23 所得税计算表 185
表7-24 企业所得税纳税申报表 186
表7-25 企业所得税调整项目表 188
表7-26 扣缴个人所得税报告表 189
表7-27 扣缴个人所得税报告表（附表） 190
表7-28 个人承包、承租经营所得税月份申报表 191
表7-29 中华人民共和国个人所得税税收缴款书 192
表7-30 城镇土地使用税和房产税税源普查表 193
表7-31 城镇土地使用税计算表 194
表7-32 土地使用税纳税申报表 195
表7-33 房产税、城镇土地使用税纳税申报表 196
表7-34 中华人民共和国城镇土地使用税税收缴款书 197
表7-35 房产税计算表 198
表7-36 房产税纳税申报表 199
表7-37 中华人民共和国房产税税收缴款书 200
表7-38 车船使用税计算表 201
表7-39 车船使用税纳税申报表（附表） 202
表7-40 中华人民共和国车船使用税税收缴款书 203
表7-41 营业税计算表 204
表7-42 营业税申报表 205
表7-43 中华人民共和国营业税税收缴款书 206
表7-44 城建税、教育费附加计算表 207
表7-45 城市维护建设税、教育费附加申报表 208
表7-46 中华人民共和国城市维护建设税税收缴款书 209
表7-47 中华人民共和国教育费附加税收缴款书 210
表7-48 印花税纳税申报表 211
表7-49 资源税纳税申报表 212
第八章 银行业务实用凭证与表格表8-1 银行开户申请书 216
表8-2 开设账户证明 217
表8-3 银行印鉴卡 217
表8-4 申请撤销（转）银行账户审批表 218
表8-5 库存现金限额申请批准书（甲式） 219
表8-6 库存现金限额申请批准书（乙式） 220
表8-7 存款利息传票收账通知 221
表8-8 领用空白凭证收费单 221
表8-10 银行现金解款单（收入凭证） 222
表8-9 银行现金解款单（回单） 222
表8-11 银行现金解款单（附联） 223
表8-12 现金送款簿 223
表8-13 退票理由书 224
表8-14 不定额本票 225
表8-15 定额本票 225
表8-16 签发本票申请书 226
表8-17 银行进账单 226
表8-18 银行信汇凭证 227
表8-19 银行电汇凭证 227
表8-20 银行邮、电、手续费收费凭证 228
表8-21 委托收款凭证（委邮）（回单） 228
表8-22 委托收款凭证（委邮）（收款凭证） 229
表8-23 委托收款凭证（委邮）（支款凭证） 230
表8-24 委托收款凭证（委邮）（收账通知） 231
表8-25 委托收款凭证（委邮）（付款通知） 232
表8-26 委托收款凭证（委电）（回单） 233
表8-27 委托收款凭证（委电）（收款凭证） 234
表8-28 委托收款凭证（委电）（支款凭证） 235
表8-29 委托收款凭证（委电）（收账通知） 236
表8-30 委托收款凭证（委电）（付款通知） 237
表8-31 委托收款结算拒绝付款理由书 238
表8-32 应付款项证明单 238
表8-33 银行汇票申请书 239
表8-34 银行汇票（第一联） 240
表8-35 银行汇票（第二联） 241
表8-36 银行汇票（第三联） 242
表8-37 银行汇票（第四联） 243
表8-38 商业承兑汇票 244
表8-39 银行承兑汇票 245
表8-40 银行承兑协议 246
表8-41 贴现凭证 247
表8-42 托收承付结算凭证（邮）（回单） 248
表8-43 托收承付结算凭证（邮）（委托收款凭证） 249
表8-44 托收承付结算凭证（邮）（支款凭证） 250
表8-45 托收承付结算凭证（邮）（收账通知） 251
表8-46 托收承付结算凭证（邮）（承付支款通知） 252
表8-47 托收承付结算凭证（电）（回单） 253
表8-48 托收承付结算凭证（电）（委托收款凭证） 254
表8-49 托收承付结算凭证（电）（支款凭证） 255
表8-50 托收承付结算凭证（电）（收账通知） 256
表8-51 托收承付结算凭证（电）（承付支款通知） 257
表8-52 托收承付结算拒绝承付理由书 258
表8-53 现金支票 259
表8-54 转账支票 259
表8-55 特种转账支票 260
附录一：《中华人民共和国会计法》 261
附录二：《会计基础工作规范》摘录 275
附录三：《会计档案管理办法》摘录 284