目录 1
前言 1
第一章 税收导论 1
第一节 税收特征 1
第二节 税收发展 4
第三节 税收要素 6
第四节 财政职能 11
本章小结 14
思考题 14
第二章 税收效率 15
第一节 税收效率原则 15
第二节 税收效率影响 17
第三节 税收效率选择 22
第四节 税收成本效益 26
本章小结 29
思考题 29
第三章 税收公平 30
第一节 税收公平原则 30
第二节 税收公平影响 33
第三节 税收公平选择 36
第四节 最优税收 40
本章小结 43
思考题 43
第一节 税收与劳动 44
第四章 税收稳定 44
第二节 税收与储蓄 49
第三节 税收与投资 52
第四节 税收与稳定 55
本章小结 61
思考题 62
第五章 税负归宿 63
第一节 税收负担 63
第二节 税负转嫁 70
第三节 税负归宿 74
本章小结 81
思考题 82
第一节 税收分类 83
第六章 税收体系 83
第二节 税制结构 84
第三节 税收体系 91
本章小结 100
思考题 101
第七章 流转税制 102
第一节 流转税制特点 102
第二节 流转税制设计 104
第三节 流转税制类型 108
第四节 流转税制模式 112
思考题 114
本章小结 114
第八章 增值税 115
第一节 概论 115
第二节 纳税人 117
第三节 征税范围 120
第四节 税率结构 124
第五节 销项税额 126
第六节 进项税额 129
第七节 应纳税额 132
第八节 出口退免税 134
第九节 征收管理 138
思考题 144
本章小结 144
练习题 145
第九章 消费税 147
第一节 概论 147
第二节 征税范围 149
第三节 税率结构 151
第四节 应纳税额 153
第五节 征收管理 160
本章小结 161
思考题 162
练习题 162
第一节 概论 164
第十章 营业税 164
第二节 纳税人 165
第三节 征税范围 166
第四节 税率结构 170
第五节 应纳税额 171
第六节 征收管理 176
本章小结 177
思考题 177
练习题 178
第十一章 关税 179
第一节 概论 179
第二节 征税范围 183
第三节 税率结构 185
第四节 完税价格 186
第五节 应纳税额 191
第六节 优惠政策 192
第七节 征收管理 195
第八节 非贸易性关税 197
第九节 特别关税 199
本章小结 203
思考题 203
练习题 204
第一节 所得税制特点 206
第十二章 所得税制 206
第二节 所得税制类型 208
第三节 所得税制设计 211
第四节 所得税制政策 223
本章小结 224
思考题 225
第十三章 企业所得税 226
第一节 概论 226
第二节 基本制度 229
第三节 应税收入 230
第四节 税前扣除 233
第五节 资产处理 240
第六节 应税所得 247
第七节 优惠政策 252
第八节 应纳税额 255
第九节 征收管理 259
本章小结 262
思考题 263
练习题 263
第十四章 外资企业所得税 266
第一节 概论 266
第二节 基本制度 269
第三节 应税收入 271
第四节 税前扣除 273
第五节 资产处理 276
第六节 应税所得 278
第七节 优惠政策 282
第八节 应纳税额 289
第九节 征收管理 292
本章小结 295
思考题 296
练习题 296
第十五章 个人所得税 300
第一节 概论 300
第二节 基本制度 303
第三节 应税收入 307
第四节 费用扣除 309
第五节 应纳税额 311
第六节 优惠政策 325
第七节 征收管理 328
本章小结 331
思考题 332
练习题 332
第十六章 农业税 334
第一节 概论 334
第二节 农业税 337
第三节 牧业税 342
第四节 农村税费改革 344
本章小结 347
思考题 347
练习题 347
第十七章 资源税 348
第一节 概论 348
第二节 资源税 349
第三节 土地使用税 354
第四节 耕地占用税 357
本章小结 360
思考题 360
练习题 361
第十八章 财产税 362
第一节 概论 362
第二节 房产税 366
第三节 契税 370
第四节 车船使用税 373
第五节 船舶吨税 378
本章小结 380
思考题 381
练习题 381
第十九章 行为目的税 382
第一节 概论 382
第二节 城市维护建设税 383
第三节 印花税 385
第四节 车辆购置税 391
第五节 土地增值税 394
本章小结 401
思考题 401
练习题 402
第二十章 税收管理 403
第一节 概论 403
第二节 税务管理 410
第三节 税款征收 418
第四节 税务检查 426
第五节 税务代理 427
本章小结 431
思考题 432
第二十一章 税务行政 433
第一节 税务行政处罚 433
第二节 税务行政复议 442
第三节 税务行政诉讼 447
第四节 税务行政赔偿 450
本章小结 453
思考题 454
附录 练习题答案 455
参考文献 465