目录 1
第一章 税法概论 1
第一节 税法的概念与特征 1
第二节 税法的地位和作用 5
第三节 税法的法源与效力 12
第四节 税法的基本原则和适用原则 19
第五节 税法的构成要素与税收法律关系 27
第六节 税收立法、税收执法与税收司法 38
第七节 税法解释 46
第八节 税法体系与我国现行税收法律体系 50
第二章 增值税法 65
第一节 增值税概述 65
第二节 征税范围和纳税义务人 75
第三节 税率 82
第四节 应纳税额的计算 83
第五节 出口货物退（免）税 107
第六节 增值税征收管理及税收减免 120
第七节 增值税专用发票的使用及管理 136
第三章 消费税法 146
第一节 消费税概述 146
第二节 征税范围、纳税人和税目、税率 148
第三节 计税依据及应纳税额的计算 155
第四节 出口应税消费品退（免）税 168
第五节 消费税征收管理 171
第四章 营业税法 180
第一节 营业税概述 180
第二节 征税范围、纳税人和税目、税率 181
第三节 计税依据及应纳税额的计算 188
第四节 营业税的减税、免税 198
第五节 营业税的征收管理 200
第五章 关税法 207
第一节 关税概述 207
第二节 征税范围、纳税义务人、税则、税目和税率 214
第三节 计税依据及应纳税额的计算 220
第四节 关税减、免税 228
第五节 关税征收管理 230
第六章 企业所得税法 234
第一节 企业所得税概述 234
第二节 纳税义务人、征税对象及税率 235
第三节 应纳税所得额的计算 237
第四节 应纳所得税额的计算 266
第五节 税收优惠 273
第六节 企业所得税征收管理 277
第七章 外商投资企业和外国企业所得税法 296
第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 296
第二节 纳税义务人及征税对象 298
第三节 税率 300
第四节 应纳税所得额的计算 301
第五节 资产的税务处理 308
第六节 应纳所得税额的计算 311
第七节 税收优惠 319
第八节 关联企业业务往来 323
第九节 征收管理 324
第八章 个人所得税法 329
第一节 个人所得税法概述 329
第二节 纳税义务人 331
第三节 征税对象 339
第四节 税率 345
第五节 计税依据的确定 347
第六节 应纳税额的计算 349
第七节 减免税优惠 375
第八节 征收管理 378
第九章 农（牧）业税法 382
第一节 农业税法 382
第二节 农业特产农业税 390
第三节 牧业税 391
第十章 资源税法 395
第一节 资源税概述 395
第二节 征税范围、纳税义务人和税目、税率 398
第三节 计税依据及应纳税额的计算 400
第四节 资源税的征收管理 404
第五节 资源税的减免税 405
第十一章 土地税法 408
第一节 城镇土地使用税法 408
第二节 耕地占用税法 417
第三节 土地增值税法 422
第十二章 财产税法 441
第一节 房产税法 441
第二节 城市房地产税法 449
第三节 契税法 451
第十三章 行为税法 458
第一节 城市维护建设税法 458
第二节 车船使用税法 461
第三节 车船使用牌照税法 469
第四节 印花税法 471
第五节 车辆购置税法 479
第十四章 国际税法 497
第一节 国际税法概述 497
第二节 税收管辖权 503
第三节 国际重复征税 509
第四节 国际避税与反避税 522
第五节 国际税收协定 541
第十五章 税收征收管理法 561
第一节 税收征收管理法概述 561
第二节 税务管理制度 568
第三节 税款征收制度 583
第四节 税务检查制度 598
第五节 税务代理法律制度 608
第六节 税收法律责任 612
第七节 涉税犯罪及税收刑事责任 620
第十六章 税务行政处罚与税务救济法 640
第一节 税务行政处罚 640
第二节 税务行政复议 648
第三节 税务行政诉讼 660
第四节 税务行政赔偿 665
第十七章 我国税收法律制度的进一步改革与完善 673
第一节 完善增值税与消费税制 673
第二节 统一企业所得税法，完善个人所得税法 678
第三节 积极推进农业税制改革，促进城乡税制统一 683
第四节 关于几个地方税种的改革和制定社会保障税法 686
第五节 进一步完善税收征管制度 690
第六节 进一步完善税收法制 694
参考文献 697