第一篇 理论篇 3
第一章 导论 3
引言 3
第一节 政府收支活动概览 3
第二节 财政学的形成和发展 22
本章总结 24
进一步阅读的相关文献 25
思考与练习 25
第二章 财政学的福利经济学基础 26
引言 26
第一节 资源配置与帕累托效率 26
第二节 资源的帕累托有效配置与公平 33
本章总结 38
进一步阅读的相关文献 38
思考与练习 39
第三章 市场失效与财政职能 40
引言 40
第一节 对竞争市场有效性必要条件的评估 41
第二节 纠正市场失效——财政的职能 46
本章总结 55
进一步阅读的相关文献 55
思考与练习 56
第四章 预算方案的公共选择 57
引言 57
第一节 直接民主制度下预算方案的公共选择 58
第二节 公共选择规则的有效性 63
第三节 代议制民主制度下公共预算方案的决定 70
第四节 公共选择中的财政幻觉 78
本章总结 80
进一步阅读的相关文献 81
思考与练习 81
第二篇 支出篇 85
第五章 公共产品 85
引言 85
第一节 公共产品的特征 86
第二节 公共产品的有效供给 88
第三节 准公共产品的有效供给 95
本章总结 97
进一步阅读的相关文献 97
思考与练习 98
第六章 购买性支出 99
引言 99
第一节 社会消费性支出 100
第二节 公共投资性支出 110
第三节 政府采购制度 113
本章总结 115
进一步阅读的相关文献 116
思考与练习 116
第七章 转移性支出 117
引言 117
第一节 社会保障支出 118
第二节 财政补贴 134
本章总结 145
进一步阅读的相关文献 146
思考与练习 147
第八章 公共支出的成本效益分析 148
引言 148
第一节 成本和效益的度量 149
第二节 评价项目的标准 152
第三节 贴现率的选择 156
第四节 项目决策 157
本章总结 159
进一步阅读的相关文献 159
思考与练习 160
第九章 公共支出增长分析 161
引言 161
第一节 公共支出增长原因分析 161
第二节 公共支出增长控制 164
本章总结 166
进一步阅读的相关文献 167
思考与练习 167
第三篇 收入篇 171
第十章 税收概论 171
引言 171
第一节 税收的形式特征 171
第二节 税制要素 173
第三节 税收原则 181
第四节 税收的分类 186
第五节 税收的收入效应和替代效应 189
本章总结 190
进一步阅读的相关文献 191
思考与练习 191
第十一章 税收归宿分析 192
引言 192
第一节 谁承担了税收 193
第二节 税负归宿的局部均衡分析 194
第三节 税负归宿的一般均衡分析 202
本章总结 206
进一步阅读的相关文献 207
思考与练习 207
第十二章 税收效率与最优税收 208
引言 208
第一节 税收与福利损失 209
第二节 税收超额负担的度量 209
第三节 最优税收 218
本章总结 226
进一步阅读的相关文献 227
思考与练习 228
第十三章 对商品和劳务的课税 229
引言 229
第一节 商品和劳务课税概述 229
第二节 增值税 231
第三节 其他对商品和劳务的课税 241
本章总结 247
进一步阅读的相关文献 247
思考与练习 248
第十四章 对所得的课税 249
引言 249
第一节 所得税概述 249
第二节 个人所得税 255
第三节 支出税替代所得税分析 264
第四节 公司所得税 268
本章总结 276
进一步阅读的相关文献 277
思考与练习 278
第十五章 对财产的课税 279
引言 279
第一节 财产课税概述 279
第二节 一般财产税 282
第三节 特种财产税 283
第四节 财产转让税 285
本章总结 289
进一步阅读的相关文献 289
思考与练习 290
第十六章 公共债务 291
引言 291
第一节 公债的数量和种类 292
第二节 公债的代际负担 297
第三节 李嘉图等价定理 300
第四节 公债的发行及还本付息 306
本章总结 314
进一步阅读的相关文献 315
思考与练习 315
第四篇 体制篇 319
第十七章 多级财政 319
引言 319
第一节 多级财政的产生 320
第二节 财政职能在不同级次政府之间的划分 323
第三节 财政收入在不同级次政府之间的划分 326
第四节 政府间财政转移支付制度 328
本章总结 338
进一步阅读的相关文献 339
思考与练习 340
参考文献 341