第一章 财务管理基础 3
第一节 财务管理概述 3
CWAA01 财务管理概念 3
CWAA02 企业财务活动 5
CWAA03 企业财务关系 7
CWAA04 企业财务管理 9
第二节 财务管理的内容 10
CWAB01 投资决策 10
CWAB02 融资决策 11
CWAB03 资产管理决策 12
第二章 财务部门的作用与公司的目标 15
第一节 财务管理部门的作用 15
CWBA01 财务部门组织架构 15
CWBA02 公司现金流量 20
第二节 公司的目标 23
CWBB01 利润最大化与价值创造 23
CWBB02 代理契约理论 25
CWBB03 管理者与股东 26
CWBB04 社会责任 28
第三章 财务分析 31
第一节 偿债能力分析 31
CWCA01 财务分析的方法 31
CWCA02 短期偿债能力分析 34
CWCA03 长期偿债能力分析(资本结构分析) 37
第二节 营运能力分析 40
CWCB01 企业营运状况分析 40
CWCB02 企业营运能力分析 41
第三节 盈利能力分析 45
CWCC01 营业收入盈利水平分析 45
CWCC02 营业支出盈利水平分析 47
CWCC03 投资盈利水平分析 48
CWCC04 股本收益情况分析 50
第四节 财务状况综合分析 52
CWCD01 杜邦分析法 52
CWCD02 财务比率综合分析法 55
第五节 财务报表分析 58
CWCE01 财务报表比率分析 58
第四章 财务规划 71
第一节 财务规划概述 71
CYDA01 财务规划定义 71
CYDA02 财务规划模型的组成要素 73
第二节 销售预测 76
CYDB01 量的预测 76
CYDB02 趋势的预测 78
CYDB03 其他预测方法 79
第三节 预估财务报表 84
CWDC01 预估损益表 84
CWDC02 预估资产负债表 86
CWDC03 额外所需资金的计算公式 90
第四节 现金预算 92
CWDD01 编制工作底稿 92
CWDD02 决定净现金流量 95
CWDD03 确认融资需求 96
第五章 现金流程估计 101
第一节 现金流量的估计 101
CWEA01 现金流量清单 101
CWEA02 现金流量计算 105
第二节 机会成本与协同效应 112
CWEB01 分析机会成本的总体框架 112
CWEB02 协同效应 114
CWEB03 收购活动中的协同效应 115
第六章 资本预算的方法与投资项目风险 119
第一节 还本期间法 119
CWFA01 还本期间法的问题 119
CWFA02 管理的观念 121
CWFA03 还本期间的汇总 122
第二节 约当年成本法 123
CWFB01 重置链 123
CWFB02 一般性的重置决策 128
第三节 项目风险 131
CWFC01 项目的风险问题 131
CWFC02 项目总风险分析法 136
第七章 资本成本 149
第一节 价值的创造 149
CWGA01 行业吸引力 149
CWGA02 竞争优势 150
第二节 综合资本成本 151
CWGB01 债务成本 151
CWGB02 优先股成本 154
CWGB03 权益成本：股利折现模型法 156
CWGB04 权益成本：资本资产定价模型法 159
CWGB05 资本的加权平均成本 164
CWGB06 边际资金成本 165
第八章 资本结构 177
第一节 资本结构的重要性 177
CWHA01 资本结构概念 177
CWHA02 资本结构与公司价值 178
第二节 财务杠杆与资本结构 179
CWHB01 股东的财务杠杆和收益 179
CWHB02 负债和权益的选择 182
CWHB03 关键性假设 185
CWHB04 如何建立资本结构 186
第三节 资本结构融资细节问题 191
CWHC01 资本结构变化的框架 191
CWHC02 变化的节奏 192
CWHC03 调整的过程 195
第九章 股利政策 209
第一节 股利概述 209
CWIA01 股利 209
CWIA02 股利发放程序 218
第二节 股利政策 222
CWIB01 剩余股利理论 222
CWIB02 固定股利支付率的股利政策 228
CWIB03 稳定成长的股利政策 232
CWIB04 低固定股利加额外股利政策 233
第三节 影响股利政策的因素 235
CWIC01 影响股利政策的外部因素 235
CWIC02 影响股利政策的内部因素 239
第十章 短期融资与长期融资 243
第一节 短期融资 243
CWJA01 商业信用 243
CWJA02 商业票据 248
CWJA03 银行信用 250
CWJA04 应收账款 253
CWJA05 存货 254
第二节 长期融资 255
CWJB01 普通股 255
CWJB02 优先股 259
CWJB03 公司债 262
CWJB04 可转换证券 267
CWJB05 认股权证 271
CWJB06 银行信用与租赁 273
第十一章 融资决策 279
第一节 评估融资技术选择 279
CWKA01 杠杆作用 279
CWKA02 技术选择 281
第二节 融资工具的选择 288
CWKB01 财务灵活性 288
CWKB02 筹资决策和可持续增长 290
第十二章 营运资金管理概要 295
第一节 营运资金管理 295
CWLA01 营运资金管理概念 295
CWLA02 营运资金筹资原理 296
第二节 现金周转期 300
CWLB01 现金周转期 300
第十三章 应收账款与存货管理 305
第一节 应收帐款管理 305
CWMA01 应收账款 305
CWMA02 信用政策 306
CWMA03 信用决策 309
第二节 存货管理 311
CWMB01 企业对存货管理的要求 311
CWMB02 存货成本 313
CWMB03 经济订购量 314
CWMB04 安全存量 315
第十四章 现金与有价证券管理 319
第一节 现金管理 319
CWNB01 现金需求 319
CWNB02 现金库存成本 321
CWNB03 现金收支 322
第二节 有价证券管理 340
CWNB01 持有有价证券的理由 340
CWNB02 选择有价证券的标准 341
CWNB03 货币市场工具 343
CWNB04 有价证券组合 349
第十五章 财务合约 353
第一节 委托人与代理人 353
CWOA01 委托人与代理人的关系 353
CWOA02 代理难题 355
CWOA03 代理成本 357
第二节 合约冲突 359
CWOB01 股东与经理的冲突 359
CWOB02 债权人与股东的冲突 363
第三节 合约关系的控制 370
CWOC01 财务危机 370
CWOC02 信息 372
CWOC03 管理合约 374
CWOC04 债务合约 377
CWOC05 最佳合约 380
第四节 监督 382
CWOD01 新的外部筹资 382
CWOD02 其他监督手段 383
第十六章 跨国公司财务管理 387
第一节 跨国公司资金转移 387
CWPA01 内部资金的特殊性 387
CWPA02 跨国子公司的股利分配策略 388
CWPA03 跨国企业费用的支付 391
第二节 跨国企业内部贸易和转移价格 395
CWPB01 内部转移的性质和特点 395
CWPB02 转移价格 398
CWPB03 内部分权管理成效的评价 401
CWPB04 冻结资金 403
第三节 跨国资金调度 406
CWPC01 跨国资金调度机构 406
CWPC02 跨国公司资金流动的类型及应对 411
CWPC03 跨国现金调度的优化管理 415
第四节 跨国企业应收账款及存货管理 419
CWPD01 应收账款管理 419
CWPD02 延期付款信用政策的决策管理 421
CWPD03 应收账款的让售管理 423
CWPD04 存货管理 428
第十七章 财务管理规范化制度 433
CWQA01 资金预算作业准则 433
CWQA02 资金预算收入管理制度 434
CWQA03 资本预算支出管理制度 436
CWQA04 固定资产管理制度 438
CWQA05 资金管理制度 441
CWQA06 外汇管理制度 445
CWQA07 账款管理办法 447
第十八章 财务管理规范化文本 453
CWRA01 年度报告 453
CWRA02 中期报告 465
CWRA03 设备计划申请书 469
CWRA04 请求购买委托书 470
CWRA05 机器设备验收完成报告书 471
CWRA06 实地盘点通告 472
CWRA07 验资报告 474
CWRA08 催款书 475
CWRA09 筹资方案 476
CWRA10 技术改造投资计划 478
CWRA11 项目投融资计划书 481
CWRA12 预算收支情况分析报告 486
CWRA13 年度财务分析 489
CWRA14 财务指标完成情况分析报告 493
CWRA15 利润分配计划 498
CWRA16 股息红利分配方案 500
CWRA17 销售收入实现情况报告 501
CWRA18 利润增长情况报告 502
CWRA19 盈利状况报告 504
CWRA20 利润分配情况报告 506