第一章 税收概论 1
一、什么是税收？ 1
二、个体工商业户为什么要纳税？ 2
三、国家对个体工商业户的税收政策 2
四、个体工商业户要纳哪些税？ 3
五、个体工商业户要正确对待国家税收 4
第二章 产品税 6
一、什么是产品税？ 6
二、产品税的沿革及其设置 7
三、产品税的征税范围和对象 8
四、产品税纳税人要注意的事项 10
五、产品税的纳税环节 10
六、产品税的税目、税率 12
七、产品税的计税依据与税额的计算 19
八、产品税的减免 24
九、产品税的纳税期限与交纳办法 26
一、什么是增值税？ 28
第三章 增值税 28
二、增值税的税目、税率 29
三、增值税的计税依据和方法 37
四、增值税的扣除项目 42
五、增值税的征收方法 43
六、增值税的减免 48
七、其他的问题 49
第四章 营业税 50
一、什么是营业税？ 50
二、营业税的纳税环节与课征范围 52
三、营业税的税目税率 57
四、营业税的计税依据 61
五、批发和零售的划分 64
六、对个体商业户由批发部门代扣营业税的规定 65
七、营业税的计算和缴纳 68
八、营业税的起征点与减免税 72
九、营业税的临时经营 75
一、什么是城乡个体工商业户所得税？ 79
第五章 城乡个体工商业户所得税 79
二、征税范围和纳税人 80
三、所得税率和加征的办法 82
四、应纳税所得额的计算 87
五、应纳所得税额的计算 90
六、所得税的征收方法 97
七、所得税的减免税规定 99
一、城市维护建设税 101
第六章 其他税费 101
二、个人收入调节税 104
三、车船使用税 108
四、能源交通重点建设基金 111
五、教育费附加 113
第七章 纳税手续与程序 115
一、税务登记 115
二、纳税鉴定 121
三、纳税申报 124
四、税款的征收方式 128
五、纳税检查与自查 133
第八章 发票的使用与管理 137
一、什么是发票？ 137
二、发票的种类 138
三、个体工商业户如何购领、使用和保管发票 140
四、如何识别发票的合法性 142
五、违反发票管理的处理 144
第九章 建帐与财务会计制度 146
一、建帐的必要性与规定 146
二、如何进行建帐？ 148
三、会计科目的应用和记帐方法 151
四、会计凭证、帐簿与报表 168
第十章 税务违章的处理 173
一、什么是税务违章？ 173
二、税务违章的处罚种类 173
三、对违章行为的具体处理规定 175
四、税务违章案件处理的程序 178
附录 180
后记 236