目录 1
第一章 管理者的理财基础 1
第一节 揭开财务面纱，认识财务本质 3
一、财务的含义 3
二、财务管理管什么 4
第二节 财务环境与财务政策 6
一、有效地利用财务环境 6
二、合理选择财务政策 10
第三节 财务管理的基本方法 17
三、财务计划方法 18
二、财务决策方法 18
一、财务预测方法 18
四、财务控制方法 19
五、财务分析方法 19
六、财务检查方法 20
第四节 企业财务管理的目标 20
一、财务活动的具体目标确定 21
二、企业财务管理的终极目标 22
第二章 企业如何编制财务预算 25
第一节 企业如何编制财务预算 27
一、什么是财务预算 27
二、财务预算对企业管理有何作用 27
三、如何编制企业的财务预算 29
第二节 财务收支预算编制方法的运用 30
一、企业需要多少材料——材料采购预算 31
二、企业需要多少设备——固定资产投资预算 31
三、企业计划年度销货多少——销售预算 32
四、企业计划年度生产多少产品——生产预算 33
五、企业计划期生产产品需要多少材料——直接材料预算 34
六、企业计划期生产产品需要多少工费——直接人工预算 36
七、怎样编制制造费用预算 38
八、企业计划期生产产品到底耗用多少——产品成本预算 39
九、企业在计划期为销货及管理开支多少——销售及管理费用预算 40
——现金预算 42
十、企业在计划期需要多少货币资金 42
第三节 如何反映企业计划期财务总预算——预计财务报表 43
一、怎样编制预计损益表 43
二、怎样编制预计资产负债表 44
第三章 企业怎样取得生产经营资金——筹资决策方法应用 47
第一节 企业筹资的主要渠道和方式 49
一、什么是资金筹集 49
二、企业筹集资金主要有哪些渠道 49
三、企业筹集资金的方式有哪些 50
四、企业如何用短期负债进行筹资 50
五、企业如何运用长期负债进行筹资 54
六、企业如何通过发行股票进行筹资 56
第二节 资金时间价值在企业理财中的应用 73
一、资金时间价值的含义分析 73
二、单利终值与现值的应用 74
三、复利终值与现值的应用 75
四、年金终值与现值的应用 75
五、复利现值与年金现值的应用 76
第三节 筹资方案的选择与筹资风险的防范 78
一、资金成本与筹资方案的选择 78
二、加权平均资金成本与筹资结构优化 80
三、筹资风险衡量与筹资风险防范 81
第四章 如何用好企业的资金——投资的方法与策略 87
第一节 投资的程序与投资的原则有哪些 89
一、什么叫投资 89
二、企业投资决策的一般程序 90
三、企业投资决策的原则 91
第二节 怎样进行固定资产投资 92
一、投资回收期法的运用 92
二、投资报酬率法的运用 94
三、净现值法的运用 95
四、净现值指数法的运用 97
五、内含报酬率法的运用 99
一、股票投资有何目的和特点 103
第三节 企业怎样做好股票投资 103
二、如何计算股票价格 104
三、怎样计算股票投资收益 106
四、怎样判断股票投资风险 109
五、如何回避股票投资风险 110
第四节 怎样进行债券投资 111
一、债券投资有什么特点 111
二、如何计算债券价格 112
三、怎样计算债券投资收益 113
四、怎样回避债券投资风险 116
第五章 企业怎样管理资产 119
二、资产有哪些特征 121
第一节 企业的资产构成与管理要求 121
一、什么是资产 121
三、企业资产的组成 122
四、资产管理的基本要求 123
第二节 企业怎样进行流动资产的管理 124
一、什么是流动资产 124
二、怎样做好货币资金的管理 125
三、怎样进行应收账款的管理 130
四、怎样做好存货管理 134
第三节 怎样管理固定资产 137
一、什么是固定资产 137
二、固定资产的分类管理 138
三、固定资产的价值管理 139
四、固定资产的使用效果管理 140
五、固定资产结构管理 142
六、固定资产的折旧管理 143
七、固定资产的日常管理 148
第四节 怎样管理无形资产 149
一、什么是无形资产 149
二、无形资产的分类管理 150
三、无形资产的价值管理 150
四、无形资产的资源开发和建设 151
第六章 怎样控制企业的成本费用 153
第一节 成本费用控制概述 155
一、什么是成本费用控制 155
二、成本费用控制原则 155
三、成本费用控制方法 156
第二节 目标成本控制 159
一、目标成本的确定 159
二、目标成本的分解与各部门、个人的目标落实 160
三、如何控制目标成本 161
第三节 定额成本控制 162
一、定额成本的确定 162
二、定额成本差异的控制 163
第四节 制造成本控制 166
一、主要生产过程的成本控制 166
二、辅助生产过程中的成本控制 169
第五节 产品质量成本的控制 170
一、质量成本的内容构成 170
二、怎样控制质量成本 171
第六节 如何控制期间费用 173
一、期间费用的构成 173
二、怎样控制企业的财务费用 173
三、怎样控制企业管理费用 174
四、怎样控制企业销售费用 176
第七章 如何进行利润和利润分配管理 177
第一节 如何进行利润管理 179
一、利润总额的计算 179
二、如何进行利润管理 181
第二节 如何进行利润分配管理 187
一、利润分配的原则 187
二、企业亏损及亏损弥补的规定 188
三、利润总额的调整 189
四、企业利润分配的程序 190
五、股份制企业利润分配的规定 191
第八章 怎样评价企业的财务状况——企业财务分析 193
一、财务分析的主要作用 195
第一节 财务分析有哪些作用 195
二、财务分析与财务信息使用者 196
三、财务分析的主要方法 198
四、财务分析的主要内容 198
第二节 企业获利能力分析 199
一、生产经营业务获利能力分析 199
二、资产获利能力分析 201
三、所有者投资获利分析 202
第三节 企业偿债能力分析 204
一、短期偿债能力分析 204
二、长期偿债能力分析 206
第四节 资本保值增值分析 208
一、资本保值增值率分析 209
二、折旧提足率分析 209
三、潜亏挂账增减率分析 210
第五节 资本结构分析 211
一、资本结构概念 211
二、负债比率分析 211
三、所有者权益比率分析 212
四、负债与所有者权益的比率分析 213
五、流动负债与总负债比率分析 213
第六节 企业资产营运效率分析 214
六、长期负债比率分析 214
一、资产周转速度分析 215
二、资产产值率分析 217
三、资产利润率分析 218
第九章 企业纳税计算与合理避税 221
第一节 如何计算纳税额 223
一、我国有哪些税种 223
二、企业纳税额的计算 224
第二节 如何看待避税问题 236
一、什么是避税 237
二、避税与偷税、节税联系与区别 237
一、筹资方案避税法 239
第三节 避税方法有哪些 239
二、投资方案避税法 240
三、转让定价避税法 245
四、成本费用避税法 245
附录一 企业财务通则和会计准则 248
一、企业财务通则 248
二、企业会计准则 258
附录二 终值现值表 270
一、复利终值系数表 270
二、复利现值系数表 273
三、年金终值系数表 276
四、年金现值系数表 279