目录 1
第1章 不仅仅是铁算盘——会计与财务知识梳理 1
1.1 财务部和会计部不一样吗 3
1.2 企业有哪些财务活动 4
1.3 有的放矢——明确财务目标 6
1.4 时间就是金钱——货币的时间价值 9
1.5 孪生兄弟般的风险和报酬 11
1.6 现金至尊 18
1.7 被忽视的成本——机会成本 21
第2章 公司的数字名片——财务报表 23
2.1 记录家底的天平——资产负债表 25
2.2 这些科目记载着什么——资产负债表重要科目释疑 29
2.3 资产负债表实例阅读 42
2.4 辛劳得到了什么——利润表和利润分配表 46
2.5 收入和费用是怎么分类的 49
2.6 如何阅读利润表 60
2.7 一表“人财”——现金流量表 63
2.8 如何阅读现金流量表 69
2.9 三大报表的相互联系 76
第3章 超越数字——财务报表分析技术 77
3.1 财务报表分析的几种基本方法 79
3.2 如何分析偿债能力 81
3.3 如何评价公司资产营运能力 85
3.4 如何评价公司盈利能力 89
3.5 越来越重要的现金流量分析 95
3.6 综合财务分析的方法——杜邦分析图 104
3.7 综合评价的其他重要方法——沃尔评分法 107
3.8 怎么利用表外信息进行补充分析 108
3.9 市盈率指标评价上市企业时有什么作用 110
3.10 如何正确计算每股净资产和市净率 111
3.11 财务比率使用要注意什么问题 113
第4章 查账并不难——经理人查账的常用方法与技巧 117
4.1 会计差错和会计舞弊的区别 119
4.2 怎样选择查账方法 122
4.3 查账采用的基本方法 124
4.4 查账的技术——审阅法和核对法 133
4.5 查账小技巧——疑点突破法和询问调查法 137
4.6 最有说服力的查账方法——实地盘存法 141
4.7 综合性很强的查账方法——逻辑分析法 143
第5章 干多少才能赚钱——本量利分析方法 147
5.1 本量利分析的前提——划分固定成本与变动成本 149
5.2 什么是本量利分析 152
5.3 怎么确定保本点（盈亏临界点） 157
5.4 企业经营安全吗 158
5.5 什么是利润的敏感性分析 159
5.6 在不确定情况下如何预测目标利润 162
第6章 一切尽在掌握——全面预算管理 165
6.1 什么是预算 167
6.2 规划未来——如何进行销售预测 170
6.3 如何进行成本预测 175
6.4 如何进行利润预测 179
6.5 如何预测资金需要量 181
6.6 预算编制举例 187
第7章 成长的烦恼——筹资管理 195
7.1 面对资金缺口的几种选择 197
7.2 求人不如求自己——充分利用内部资金 199
7.3 无债一身轻吗 201
7.4 最好的财务杠杆——商业信用 204
7.5 他山之石，可以攻玉——对银行借款的利用 206
7.6 并非免费午餐——股票筹资 215
7.7 怎样利用公司债券筹资 220
7.8 你要为资金支付多少代价——资本成本计算 225
7.9 什么才是最合理的筹资安排——谋求最优资本结构 229
第8章 让公司平稳的呼吸——营运资金管理 233
8.1 明确持有现金的目的 235
8.2 降低现金持有成本 237
8.3 多少才最合适——计算最佳现金持有量 238
8.4 如何进行应收账款信用政策管理 241
8.5 如何进行存货决策与管理 248
第9章 敢拼才会赢——投资管理 251
9.1 死钱不生财——正确认识投资 253
9.2 进行投资前应该了解的一些术语 255
9.3 前期调查——评估投资项目未来现金流 262
9.4 如何计算投资回收期和平均报酬率 266
9.5 什么是CAPM定价模型 267
9.6 净现值（NPV）分析法 269
9.7 内部报酬率分析法 271
9.8 获利指数分析法 273
附录：常用财务名词表 276