目录 1
第一章 中国所得税制度概述 1
第一节 中国所得税制度的起源 2
第二节 改革开放后中国企业所得税制度的发展 5
第三节 改革开放后中国个人所得税制度的发展 15
第四节 中国现行所得税制度概述 20
第二章 企业所得税 27
第一节 纳税人和征税对象 27
第二节 应纳税所得额的确定 30
第三节 资产的税务处理 60
第四节 企业改组所得税处理 80
第五节 税率 84
第六节 税收优惠 85
第七节 避免双重征税 101
第八节 所得税会计 106
第九节 企业清算所得税 112
第十节 企业所得税征收管理 114
附：企业所得税年度纳税申报表及附表 118
第三章 外商投资企业和外国企业所得税 143
第一节 外商投资企业和外国企业所得税法的适用范围 143
第二节 应纳税所得额的计算 153
第三节 营业收入的确认和成本、费用的列支 173
第四节 资产的税务处理 190
第五节 关联企业的税务处理 199
第六节 应纳所得税额的计算和纳税申报 208
第七节 投资所得 218
第八节 税收优惠 231
第九节 避免双重征税 259
第十节 外国企业常驻代表机构 278
第十一节 国际运输 290
附：外商投资企业和外国企业所得税申报表 298
第四章 个人所得税 305
第一节 个人所得税概述 305
第二节 纳税人及其纳税义务 312
第三节 课税所得和适用税率 318
第四节 税收优惠 330
第五节 应纳税所得额和应纳税额的计算 344
第六节 征收方式和税款缴纳 374
第七节 储蓄存款利息所得征税 385
第八节 违法行为的特殊处理 403
附：个人所得税申报表及有关报表 405
第五章 主要税收优惠 443
第一节 农、林、牧、渔、水利等部门的主要税收优惠 443
第二节 能源、交通、邮电等部门的主要税收优惠 445
第三节 科技、教育、文化、宣传、卫生、体育等部门的主要税收优惠 446
第四节 与民政、民族有关的主要税收优惠 451
第五节 第三产业的主要税收优惠 456
第六节 金融、保险、证券行业的主要税收优惠 459
第七节 与环境保护和资源综合利用有关的主要税收优惠 461
第八节 主要的区域性税收优惠 462
第九节 与进出口有关的主要税收优惠 465
第十节 外商投资企业、外国企业和外国人的主要税收优惠 466
第十一节 外交税收豁免 472
第六章 税收征收管理制度 474
第一节 税务登记、账证管理和纳税申报 475
第二节 税款征收和税务检查 490
第三节 税收法律责任 503
第四节 税务行政复议 514
第五节 税务行政诉讼 525
资料来源 535