第一部分 《国家预算与税收》教学大纲 1
第一章 国家预算与税收导论 1
第一节 税收的产生和发展 1
第二节 预算的产生和发展 2
第三节 国家预算、税收是实现财政职能的重要手段 4
第二章 国家预算概论 6
第一节 国家预算的一般特征 6
第二节 我国社会主义国家预算的概念和特点 7
第三节 我国社会主义国家预算的作用 9
第四节 国家预算管理制度 11
第三章 国家预算收入 13
第一节 国家预算收入概述 13
第二节 国营企业上缴利润 15
第三节 债务收入 17
第四章 国家预算支出 20
第一节 国家预算支出概述 20
第二节 基本建设支出 21
第三节 支援农业支出 23
第四节 文教行政支出 24
第五章 国家预算管理体制 27
第一节 国家预算管理体制概述 27
第二节 国家预算管理体制的内容 28
第三节 1980年以来国家预算管理体制的改革 30
第四节 国家预算管理体制改革方向的思考 32
第六章 国家预算编制 34
第一节 国家预算编制的原则 34
第二节 国家预算编制的准备工作 35
第三节 国家预算收支的测算方法 36
第四节 国家预算的编制、审查和批准 38
第五节 国家预算技术组织形式的改革 39
第七章 国家预算执行与国家决算 41
第一节 国家预算执行概述 41
第二节 国家预算收入和支出的执行 42
第三节 国家决算 44
第八章 税收概论 46
第一节 税收的概念 46
第二节 税收的性质 47
第三节 社会主义税收存在的客观必然性 48
第四节 社会主义税收的作用 49
第九章 税制基础 51
第一节 税收制度建立的原则 51
第二节 税制要素 52
第三节 税制分类 53
第四节 税制结构 54
第五节 税制沿革 55
第六节 我国税制改革方向的思考 56
第十章 流转课税 58
第一节 流转课税概述 58
第二节 产品税 58
第三节 增值税 60
第四节 营业税 61
第五节 其他流转课税 63
第十一章 所得课税 65
第一节 所得课税概述 65
第二节 国内企业所得课税 65
第三节 国内其他所得课税 68
第四节 涉外所得课税 69
第十二章 资源、财产和行为课税 71
第一节 资源课税 71
第二节 财产课税 73
第三节 行为课税 73
第十三章 税收管理 77
第一节 税收管理体制 77
第二节 税收征收管理概述 78
第三节 税收征收管理制度 80
第四节 税收征收管理模式的改革 83
第十四章 预算政策与税收政策 85
第一节 预算政策 85
第二节 税收政策 86
第三节 预算政策与税收政策的配合 67
第四节 预算政策、税收政策与金融政策的配合 88
第二部分 《国家预算与税收》各章内容提要、复习题及其参考答案 90
第一章 国家预算与税收导论 90
一、内容提要 90
二、复习题及其参考答案 91
第二章 国家预算概论 97
一、内容提要 97
二、复习题及其参考答案 98
第三章 国家预算收入 105
一、内容提要 105
二、复习题及其参考答案 106
第四章 国家预算支出 113
一、内容提要 113
二、复习题及其参考答案 114
第五章 国家预算管理体制 121
一、内容提要 121
二、复习题及其参考答案 122
第六章 国家预算编制 130
一、内容提要 130
二、复习题及其参考答案 130
第七章 国家预算执行与国家决算 139
一、内容提要 139
二、复习题及其参考答案 140
第八章 税收概论 147
一、内容提要 147
二、复习题及其参考答案 148
第九章 税制基础 154
一、内容提要 154
二、复习题及其参考答案 155
第十章 流转课税 161
一、内容提要 161
二、复习题及其参考答案 162
第十一章 所得课税 169
一、内容提要 169
二、复习题及其参考答案 169
第十二章 资源、财产和行为课税 176
一、内容提要 176
二、复习题及其参考答案 177
第十三章 税收管理 184
一、内容提要 184
二、复习题及其参考答案 185
第十四章 预算政策与税收政策 192
一、内容提要 192
二、复习题及其参考答案 193