第一章 税收概论 1
第一节 税收的产生及发展 2
第二节 税收职能 6
第三节 税收原则 8
第四节 税收制度 11
第二章 增值税 20
第一节 增值税概述 21
第二节 一般纳税人应纳增值税额的计算 30
第三节 小规模纳税人及特殊情况增值税额计算 39
第四节 增值税的征收与管理 45
第三章 消费税 53
第一节 消费税概述 54
第二节 消费税征税对象、纳税人和税率 55
第三节 消费税应纳税额的计算 59
第四节 消费税的征收管理 69
第四章 营业税 72
第一节 营业税概述 73
第二节 营业税计税依据及应纳税额的计算 80
第三节 营业税的征收与管理 87
第五章 城市维护建设税 91
第一节 城市维护建设税概述 92
第二节 城市维护建设税的征收管理 96
第六章 关税 99
第一节 关税概述 100
第二节 关税应纳税额的计算 106
第三节 关税税收优惠 111
第四节 关税征收管理 112
第七章 企业所得税 116
第一节 企业所得税概述 117
第二节 企业所得税的征税对象、纳税人和税率 121
第三节 应纳税所得额的计算 123
第四节 企业所得税应纳税额的计算 138
第五节 企业所得税的税收优惠 140
第六节 企业所得税特别纳税调整 144
第七节 企业所得税的征收管理 148
第八章 个人所得税 153
第一节 个人所得税概述 153
第二节 个人所得税应纳税额的计算 162
第三节 个人所得税的申报与缴纳 174
第九章 资源税 178
第一节 资源税的征税范围及纳税人 179
第二节 资源税计税依据及税率 181
第三节 资源税的征收管理 184
第十章 土地增值税 186
第一节 土地增值税的征税范围及纳税人 186
第二节 土地增值税计税依据 190
第三节 土地增值税税率及应纳税额的计算 195
第四节 土地增值税的征收管理 198
第五节 土地增值税的税收优惠 201
第十一章 印花税 203
第一节 印花税的征税范围及纳税人 203
第二节 印花税计税依据及税率 205
第三节 印花税的征收管理 210
第十二章 其他各税 214
第一节 房产税 215
第二节 契税 219
第三节 城镇土地使用税 225
第四节 耕地占用税 229
第五节 车辆购置税 231
第六节 车船税 236
第十三章 税收征收管理 241
第一节 税收管理体制 242
第二节 税收征收管理 245
第三节 税收法律责任 255
参考文献 261