绪论 1
第一节 本书的内容和结构 1
第二节 风险与法律风险 3
第三节 税务执法程序的风险 5
第四节 案例解析：关于滥用职权和以权谋私 15
第一编 税务管理程序的风险控制第一章 税务登记程序的风险控制 21
第一节 开业登记程序中的风险控制 22
第二节 变更登记程序中的风险控制 27
第三节 停业、复业登记程序中的风险控制 29
第四节 外出经营报验登记程序中的风险控制 31
第五节 注销登记程序中的风险控制 33
第六节 案例解析：查处涉税违法行为应依法进行 35
第二章 账簿、凭证管理程序的风险控制 38
第一节 关于账簿问题 38
第二节 关于凭证问题 39
第三节 账簿、凭证管理程序中的常见错误 40
第四节 账簿、凭证管理程序中的风险控制 40
第五节 案例解析：加强对账簿、凭证的管理 43
第三章 发票管理程序的风险控制 47
第一节 发票的概念和作用 47
第二节 发票管理概述 48
第三节 发票印制程序中的风险控制 50
第四节 发票领购程序中的风险控制 52
第五节 发票开具程序中的风险控制 53
第六节 发票保管程序中的风险控制 55
第七节 发票检查程序中的风险控制 56
第八节 货物运输发票管理程序中的风险控制 57
第九节 增值税专用发票管理程序中的风险控制 59
第十节 案例解析：重视发票管理 62
第四章 税收管理员制度的风险控制 64
第一节 关于税收管理员制度的现实思考 64
第二节 税收管理员在实践中的常见错误 65
第三节 税收管理员制度中的风险控制 66
第四节 案例解析：纳税评估须依法进行 70
第二编 税收征收程序的风险控制第五章 纳税申报程序的风险控制 73
第一节 纳税申报的基础法律制度 73
第二节 纳税申报程序中的常见错误 77
第三节 纳税申报程序中的风险控制 78
第四节 案例解析：纳税申报 83
第六章 税收核定程序的风险控制 85
第一节 税收核定的基础法律制度 85
第二节 税收核定程序中的常见错误 88
第三节 税收核定程序中的风险控制 90
第四节 案例解析：关联企业的税收核定 94
第七章 税收征收程序的风险控制 95
第一节 税收征收的基础法律制度 95
第二节 税收征收程序中的常见问题 100
第三节 税收征收程序中的风险控制 101
第四节 案例解析：依法征收税款 106
第八章 税款的追征与退还程序的风险控制 109
第一节 税款追征程序中的风险控制 109
第二节 税款退还程序中的风险控制 111
第三节 案例解析：依法退还和追征税款 112
第三编 税收强制执行程序的风险控制第九章 纳税担保程序的风险控制 117
第一节 纳税担保的基础法律制度 117
第二节 纳税担保程序中的常见错误 120
第三节 纳税担保程序中的风险控制 123
第四节 案例解析：纳税担保程序中的风险 129
第十章 税收保全程序的风险控制 131
第一节 税收保全的基础法律制度 131
第二节 税收保全程序中的常见错误 134
第三节 税收保全程序中的风险控制 136
第四节 案例解析：税收强制执行 139
第十一章 税收代位权、撤销权程序的风险控制 143
第一节 关于我国法律制度中的其他保全制度 143
第二节 税收代位权、税收撤销权的基础法律制度 144
第三节 行使税收代位权、撤销权的常见错误 147
第四节 行使税收代位权、撤销权的风险控制 148
第五节 案例解析：税收代位权、撤销权 153
第十二章 税收优先权程序的风险控制 156
第一节 税收优先权的基础法律制度 156
第二节 税收优先权程序中的常见错误 158
第三节 税收优先权程序中的风险控制 158
第四节 案例解析：税收优先权 161
第十三章 税收强制执行程序的风险控制 165
第一节 税收强制执行的基础法律制度 165
第二节 税收强制执行程序中的常见错误 167
第三节 税收强制执行程序中的风险控制 169
第四节 案例解析：税收强制执行 173
第四编 税务稽查程序的风险控制第十四章 税务检查程序的风险控制 179
第一节 税务检查的基础法律制度 179
第二节 税务检查程序的常见错误 181
第三节 税务检查程序中的风险控制 182
第四节 案例解析：税务检查 187
第十五章 税务稽查程序的风险控制 190
第一节 税务稽查的基础法律制度 190
第二节 税务稽查程序中的常见错误 191
第三节 税务稽查程序中的风险控制 193
第四节 案例解析：税务稽查 197
第五编 税收救济程序的风险控制第十六章 税务行政处罚程序的风险控制 209
第一节 普通行政处罚的相关法律制度 209
第二节 税务行政处罚的基础法律制度 211
第三节 税务行政处罚程序中的常见错误 217
第四节 税务行政处罚程序的风险控制 218
第五节 案例解析：税务行政处罚 219
第十七章 税务行政复议程序的风险控制 226
第一节 行政复议的法律制度 226
第二节 税务行政复议的基础法律制度 227
第三节 税务行政复议程序中的常见错误 230
第四节 税务行政复议程序中的风险控制 231
第五节 案例解析：税务行政复议 239
第十八章 税务行政诉讼程序的风险控制 241
第一节 税务行政诉讼的基础法律制度 241
第二节 税务行政诉讼程序中的常见错误 246
第三节 税务行政诉讼程序中的风险控制 247
第四节 案例解析：税务行政诉讼 252
结语：要善于学习税法 256
第一节 关于我国的实体税法 256
第二节 关于我国的税收程序法 262
第三节 关于我国的税收争讼法 266
参考书目 267
后记 268