第一篇 商业银行总论 1
第一章 商业银行概述 1
第一节 商业银行的产生与发展 1
第二节 商业银行的特征与职能 3
第三节 商业银行的类型 10
第四节 商业银行经营的基本理论 22
第五节 中国商业银行改革的国内、国际背景 30
第二章 商业银行的设立、变更和终止 49
第一节 商业银行设立的一般条件和程序 49
第二节 设立商业银行的组织工作 58
第三节 商业银行的变更 68
第四节 商业银行的终止 75
第二篇 商业银行资产负债业务 92
第一章 商业银行的负债业务 92
第一节 商业银行负债业务的内容 92
第二节 商业银行的资本 93
第三节 巴塞尔协议对银行资本标准的规定 99
第四节 商业银行的存款业务 102
第五节 商业银行的短期借款业务 112
第六节 商业银行的长期借款业务 123
第二章 商业银行的资产业务 130
第一节 商业银行资产业务概述 130
第二节 商业银行贷款种类细分 135
第三节 商业银行贷款理论简介 139
第四节 商业银行资产配置 140
第五节 商业银行放款的原则和组织程序 143
第六节 商业银行信用分析 153
第七节 商业银行贷款定价 163
第三篇 商业银行的中间业务 170
第一章 商业银行中间业务概述 170
第一节 汇兑业务和信用证业务 170
第二节 代收业务和代客买卖业务 171
第三节 信托业务和租赁业务 171
第四节 咨询、情报及电子计算机服务业务 173
第五节 中间业务和信用业务的关系 174
第二章 商业银行的结算业务 174
第一节 结算工具 174
第二节 结算方式 178
第三节 票据的承兑、转让与背书业务 181
第三章 商业银行的代理业务 183
第一节 代理融通业务 183
第二节 出租保管箱业务 185
第三节 代募有价证券业务 188
第四章 商业银行的信用证业务 189
第一节 信用证概述 189
第二节 信用证的运作过程 192
第五章 商业银行的其它中间业务 196
第一节 信用卡业务 196
第二节 其他各种卡介绍 198
第三节 开展咨询业务 199
第四篇 商业银行的证券投资业务 200
第一章 商业银行证券投资业务概述 200
第一节 商业银行与证券投资的关系 200
第二节 商业银行证券投资的目的和特点及对象 201
第三节 商业银行证券投资的要点和程序 205
第二章 债券基本理论 212
第一节 债券的概念和特征及分类 212
第二节 债券与相关概念的共同点与区别 215
第三节 金融债券 216
第四节 国家债券 219
第五节 公司债券 221
第三章 股票基本理论 224
第一节 股票的特征 224
第二节 股票与相关概念的比较 226
第三节 股票的分类 227
第四节 股票价格及股票价格指数 234
第四章 投资基金证券 239
第一节 投资基金证券概述 239
第二节 投资基金证券流通市场 246
第五章 商业银行证券投资决策 248
第一节 商业银行证券投资决策概述 248
第二节 证券投资的基本方法 251
第三节 宏观经济对证券投资的影响 256
第六章 商业银行证券投资的收益与风险分析 266
第一节 商业银行证券投资的收益 266
第二节 商业银行证券投资的风险 272
第三节 风险与收益的关系 276
第五篇 商业银行的国际业务 280
第一章 商业银行国际业务概述 280
第一节 商业银行的国际业务的范围及策略选择 280
第二节 商业银行的国际性监管 282
第三节 商业银行跨国经营的机构设置 283
第二章 商业银行国际结算业务 284
第一节 国际结算中的票据 284
第二节 国际结算方式 287
第三节 国际结算中的单据 291
第三章 商业银行与国际金融市场 296
第一节 国际金融市场的概念和种类 296
第二节 传统的国际金融市场 297
第三节 欧洲货币市场 298
第四节 80年代以来国际金融市场发展的新趋势 303
第五节 国际金融市场的作用 306
第四章 商业银行的国际信贷业务 307
第一节 商业银行国际信贷的含义和特征 307
第二节 商业银行国际信贷的方式和条件 309
第三节 几种主要的国际信贷业务 314
第五章 商业银行的国际债券投资 320
第一节 国际债券的产生和种类 320
第二节 外国债券市场 321
第三节 欧洲债券市场 322
第六章 商业银行的外汇业务 325
第一节 外汇基础理论 325
第二节 商业银行外汇交易实际操作 334
第三节 中国的外汇风险管理 338
第四节 商业银行的外汇风险管理 348
第五节 企业外汇的风险管理 358
第六节 外汇业务风险管理实例 370
第六篇 商业银行的经营管理 385
第一章 经营管理基础理论 385
第一节 管理的定义、职能与方法 385
第二节 管理组织设立与经营目标的确定 390
第三节 目标管理与科学的经营决策 393
第四节 人事管理与沟通联络 399
第五节 激励理论的应用 401
第六节 控制与系统管理 404
第七节 经营管理中的公共关系 408
第二章 商业银行的经营原则与策略 414
第一节 商业银行经营的基本原则 414
第二节 商业银行的经营风险与经营环境 422
第三节 商业银行经营的价格策略 425
第四节 商业银行经营的利率策略 427
第五节 商业银行经营的利息策略 428
第六节 商业银行放款的期限策略 429
第三章商 业银行的资产负债管理 431
第一节 商业银行资产负债管理的理论概述 431
第二节 商业银行资产负债管理目标的确定 435
第三节 商业银行资产负债管理原理的运用 440
第四节 商业银行资产负债的具体管理方法 445
第五节 国外商业银行资产负债管理模式的借鉴 451
第四章 商业银行的金融产品开发 455
第一节 金融市场的细分 455
第二节 市场营销战略 458
第三节 利用广告推销银行产品 461
第四节 金融产品的差异性与无差异性 462
第五节 制订金融产品开发计划 464
第六节 金融产品开发的目标和手段 465
第七节 金融产品开发的程序 467
第八节 金融产品的定价方法 469
第九节 使信用卡占领市场 470
第七篇 商业银行的会计管理 473
第一章 商业银行会计总论 473
第一节 商业银行会计的含义和作用 473
第二节 商业银行会计的任务和对象 474
第三节 商业银行会计工作组织 477
第二章 商业银行会计基本核算方法 478
第一节 会计科目 478
第二节 记帐方法和会计凭证 481
第三节 帐务组织和帐务处理 486
第四节 会计报表 491
第五节 记帐规则及错帐冲正 493
第三章 商业银行资产业务核算 495
第一节 资产的性质和分类 495
第二节 现金资产的核算 497
第三节 固定资产的核算 498
第四节 贷款业务的核算 509
第五节 无形资产与递延资产的核算 516
第六节 投资业务的核算 520
第四章 商业银行负债业务的核算 529
第一节 负债业务核算概述 529
第二节 单位存款业务的核算 530
第三节 储蓄存款业务的核算 535
第四节 其他负债业务的核算 548
第五章 商业银行结算业务的核算 553
第一节 结算业务概述 553
第二节 支票和银行本票结算的核算 555
第三节 汇兑结算的核算 561
第四节 委托收款与托收承付结算的核算 564
第五节 商业汇票与银行汇票结算的核算 571
第六章 商业银行联行往来的核算 578
第一节 联行往来的概述 578
第二节 全国联行往来的核算 579
第三节 分行辖内往来与县辖往来的核算 591
第四节 联行汇差资金的清算 593
第五节 同城票据交换的核算 595
第七章 商业银行外汇业务的核算 596
第一节 外汇业务核算概述 596
第二节 外汇买卖与外汇资金清算 598
第三节 外汇存款业务的核算 600
第四节 外汇贷款业务的核算 604
第五节 国际贸易结算业务的核算 606
第八章 商业银行所有者权益的核算 613
第一节 所有者权益概述 613
第二节 投入资本的核算 616
第三节 资本公积的核算 617
第四节 盈余公积的核算 619
第五节 未分配利润的核算 620
第九章 收入、成本、损益的核算 621
第一节 收入、成本、损益核算概述 621
第二节 营业收入的核算 623
第三节 成本费用的核算 629
第四节 损益的核算 635
第十章 商业银行的年度决算和会计报表分析 641
第一节 年度决算概述 641
第二节 年度决算的准备工作 642
第三节 年度决算日的工作 644
第四节 年度决算报表 645
第五节 商业银行会计分析概述 657
第六节 资产负债表的分析 659
第七节 损益表的分析 664
第八节 财务状况变动的分析 667
第八篇 商业银行的财务管理 669
第一章 商业银行财务制度概述 669
第一节 金融企业财务制度的回顾和改革的必要性 669
第二节 金融企业财务制度的改革 671
第三节 金融企业财务制度的实施 674
第二章 商业银行的资本金 675
第一节 资本金的概念和意义 675
第二节 资本金的构成和筹集 677
第三节 资本金的管理 678
第三章商 业银行的负债管理 679
第一节 负债的概念及其种类 680
第二节 负债的管理原则 681
第三节 负债的财务管理 682
第四章 商业银行的资产管理 686
第一节 资产的定义和分类 686
第二节 固定资产的管理 688
第三节 商业银行的现金资产管理 692
第四节 商业银行的放款管理 693
第五节 无形资产、递延资产及其他资产的管理 696
第五章 商业银行的成本管理 698
第一节 成本概述 699
第二节 新财会制度中有关成本管理的改革 700
第三节 商业银行的成本内容 703
第四节 商业银行如何加强成本管理 707
第六章 商业银行的营业收入、利润及分配 708
第一节 商业银行的营业收入 709
第二节 商业银行的利润 713
第三节 商业银行利润的分配 715
第七章 商业银行的外币业务管理 719
第一节 外币业务概述 719
第二节 外币业务的财务管理 722
第八章 商业银行清算 724
第一节 商业银行清算概述 724
第二节 商业银行清算过程 725
第九章 商业银行财务报告与财务评价 727
第一节 商业银行的财务报告与财务评价概述 727
第二节 商业银行的财务报告 729
第三节 商业银行的财务报表与评价 730
第九篇 商业银行借贷合同管理 736
第一章 借贷合同概述 736
第一节 借贷合同的概念和特征 736
第二节 借贷合同的种类 737
第三节 借贷合同的订立原则和程序 738
第四节 借贷合同的担保 746
第五节 借贷合同的履行 752
第六节 借贷合同的变更与解除 753
第七节 借贷合同的违约责任 755
第二章 国内借贷合同实务 756
第一节 流动资金借贷合同 756
第二节 固定资产借贷合同 759
第三节 信托资金借贷合同 763
第四节 委托资金借贷合同 764
第五节 融资租赁合同 765
第六节 资金拆借合同 768
第三章 国际借贷合同实务 769
第一节 国际借款合同概述 769
第二节 国际借款合同实务 771
第三节 国际借贷合同样本 777
第十篇 商业银行业务发展趋势 807
第一章 商业银行金融业务全面化 807
第一节 金融业务全面化的原因 807
第二节 金融业务全面化的表现形式 811
第二章 金融业务国际化进程加快 812
第一节 金融业务国际化的发展 812
第二节 商业银行机构国际化和网络化 812
第三节 欧洲货币市场迅速发展 813
第四节 金融市场国际化与国际银行监督 814
第三章 金融资产证券化程度加大 817
第一节 金融资产证券化的含义及产生的原因 817
第二节 金融资产证券化的表现形式 819
第四章 金融工具不断创新 822
第一节 金融工具创新的原因 822
第二节 金融工具创新的表现形式 824
第三节 金融工具创新的作用 826
第五章 计算机在银行的广泛应用 826
第一节 商业银行应用计算机的发展过程 827
第二节 商业银行应用计算机的作用 829
第三节 计算机在商业银行管理中的应用 829
第十一篇 商业银行借贷合同文本格式选编 831
第一章 中国工商银行借贷合同文本格式 831
第二章 中国农业银行借贷合同文本格式 860
第三章 中国银行借贷合同文本格式 890
第四章 中国人民建设银行借贷合同文本格式 914
第五章 交通银行统一标准文本格式 1029
第十二篇 商业银行经营管理操作规范 1071
第一章 商业银行经营管理与经济法律 1071
中华人民共和国中国人民银行法（1995年3月18日第八届全国人民代表大会第三次会议通过1995年3月18日中华人民共和国主席令第46号令公布施行） 1071
中华人民共和国商业银行法（1995年5月10日第八届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过1995年5月10日中华人民共和国主席令第47号令公布） 1075
中华人民共和国公司法（1993年12月29日第八届全国人民代表大会常务委员会第五次会议通过） 1083
中华人民共和国企业破产法（试行）（1986年12月2日第六届全国人民代表大会常务委员会第十八次会议通过） 1104
中华人民共和国经济合同法（1981年12月13日第五届全国人民代表大会第四次会议通过根据1993年9月2日第八届全国人民代表大会常务委员会第三次会议《关于修改（中华人民共和国经济合同法）的决定》修正） 1108
中华人民共和国反不正当竞争法（1993年9月2日第八届全国人民代表大会第三次会议通过） 1115
中华人民共和国会计法（1985年1月21日第六届全国人民代表大会常务委员会第九次会议通过根据1993年12月29日第八届全国人民代表大会第五次会议《关于修改〈中华人民共和国会计法〉的决定》修正） 1118
中华人民共和国票据法（1995年5月10日第八届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过1995年5月10日中华人民共和国主席令第49号令公布） 1121
第二章 商业银行经营管理与金融法规 1129
中华人民共和国外汇管理暂行条例（1980年12月5日国务院常务会议通过 1980年12月18日国务院发布） 1129
借款合同条例（1985年2月28日国务院发布） 1132
违反外汇管理处罚施行细则（1985年3月25日国务院批准 1985年4月15日国家外汇管理局公布） 1134
中国人民银行外汇抵押人民币贷款暂行办法（1986年2月5日发布） 1135
中国人民银行再贴现试行办法（1986年4月16日） 1137
金融机构代客户办理即期和远期外汇买卖管理规定（1987年12月13日国务院批准 国家外汇管理局发布） 1138
全国银行出纳基本制度（试行）（1988年3月30日中国人民银行发布） 1139
现金管理暂行条例（1988年8月16日国务院发布） 1147
现金管理暂行条例实施细则（1988年9月23日中国人民银行发布） 1149
银行结算办法（1988年12月19日中国人民银行发布） 1152
同业拆借管理试行办法（1990年3月8日中国人民银行发布） 1160
境外金融机构管理办法（1990年3月12日国务院批准 1990年4月13日中国人民银行发布） 1162
中国人民银行利率管理暂行规定（1990年12月11日发布） 1164
境内机构借用国际商业银行贷款管理办法（1991年8月1日中国人民银行批准 1991年9月26日国家外汇管理局公布） 1167
境内机构对外提供外汇担保管理办法（1991年8月1日中国人民银行批准 1991年9月26日国家外汇管理局公布） 1169
银行外汇信贷资金管理办法（试行）（1992年10月9日中国人民银行发布） 1170
储蓄管理条例（1992年12月11日国务院发布） 1173
中国人民银行关于《储蓄管理条例》的若干规定（1993年1月12日） 1176
信用卡业务管理暂行办法（1992年12月29日中国人民银行发布） 1180
金融保险企业财务制度（1993年2月1日财政部发布） 1182
中国人民银行对金融机构贷款管理暂行办法（1993年3月3日） 1195
金融企业会计制度（1993年3月17日财政部、中国人民银行发布） 1197
关于加强银行直接投资管理的通知（1993年4月26日中国人民银行发布） 1250
信贷资金管理暂行办法（1994年2月15日中国人民银行发布） 1251
中华人民共和国外资金融机构管理条例（1994年2月25日国务院发布） 1257
结汇、售汇及付汇管理暂行规定（1994年3月26日中国人民银行发布） 1261
中华人民共和国外资金融机构管理条例实施细则（试行）（1994年3月29日中国人民银行发布） 1265
外汇帐户管理暂行办法（1994年4月1日中国人民银行发布） 1268
城市信用合作社资产负债比例管理暂行办法（1994年6月15日中国人民银行发布） 1271
商业银行资产负债比例管理考核暂行办法（1994年7月7日中国人民银行发布） 1273
金融机构管理规定（1994年8月5日中国人民银行发布） 1283
中国人民银行关于加强金融机构监管工作的意见（1994年9月29日国务院批准） 1291
银行帐户管理办法（1994年10月9日中国人民银行发布） 1292
违反银行结算制度处罚规定（1994年10月9日中国人民银行发布） 1295
异地托收承付结算办法（1994年10月9日中国人民银行发布） 1297
个人定期储蓄存款存单小额抵押贷款办法（1994年12月12日中国人民银行发布） 1302
非现场稽核监督暂行规定（1995年4月5日中国人民银行发布） 1302
第三章 商业银行经营管理与内部规章制度 1304
中国工商银行关于国营企业流动资金管理暂行办法（84银工调字第42号） 1304
中国工商银行城镇个体经济贷款办法（1984年8月1日 （84）银工字第169号） 1308
中国工商银行商业服务业贷款试行办法（84银工商字第268号） 1310
中国工商银行国营工交企业流动资金贷款暂行办法（1986年8月25日 （86）工银发字第258号） 1313
中国工商银行抵押贷款管理暂行办法（1988年4月11日 （88）工银发字第51号） 1315
中国工商银行代客办理外汇买卖业务暂行办法 1317
中国工商银行外汇资金拆借暂行办法（1989年10月11日 （89）工银国字第40号） 1320
中国工商银行技术改造贷款办法（1990年8月2日 工银发（90）105号） 1321
中国工商银行出口押汇暂行办法（1990年9月19日 工银发（90）116号） 1323
中国工商银行外汇资金管理暂行办法（1991年10月8日 工银发（1991）98号） 1324
中国工商银行技术开发贷款管理办法（1991年10月8日 工银发（1991）98号） 1325
中国工商银行科技开发贷款项目评估办法（1990年12月21日 工银发（90）160号） 1327
中国工商银行资产负债管理办法（试行）（1994年3月14日） 1329
中国农业银行国营农业企业流动资金管理暂行办法（1985年3月27日 （85）银发字第54号） 1333
中国农业银行国营农场职工家庭农场贷款暂行办法（1985年3月27日 （85）农银发字第55号） 1337
中国农业银行贷款担保办法（1993年9月21日） 1339
中国农业银行合作农业贷款管理办法（1988年6月23日 农银发（1988）67号） 1344
中国农业银行外汇贷款暂行办法（1989年2月16日 农银发（1989）28号） 1346
中国农业银行工业固定资产贷款按项目管理暂行办法（1989年1月3日 农银发（1989）3号） 1348
中国农业银行贷款管理通则（试行）（1990年1月23日 农银发（1990）12号） 1352
中国农业银行供销合作社贷款管理办法（1990年3月27日 农银发（1990）58号） 1358
中国农业银行城镇集体商业贷款管理暂行办法（1990年12月12日 农银发（1990）248号） 1362
中国农业银行外汇担保管理试行办法（1990年11月9日 农银发（1990）222号） 1366
中国农业银行“外资信贷项目”贷款管理办法（1991年3月30日 农银发（1991）66号） 1369
中国农业银行工业流动资金贷款管理暂行办法（1991年3月30日 农银发（1991）67号） 1373
中国农业银行外商投资企业人民币贷款管理试行办法（1991年4月6日 农银发（1991）76号） 1376
中国农业银行信贷资产监测考核办法（1992年7月10日 农银发（1992）149号） 1379
中国农业银行试点行资产负债比例管理试行办法（农银发（1992）66号） 1383
中国银行办理外汇抵押人民币贷款暂行办法（1988年4月28日 （88）中综字第65号 1385
中国银行关于办理买方信贷、政府贷款和混合贷款业务的暂行规定（1990年7月17日 （90）中贷字第43号 1385
中国银行关于买方信贷、政府贷款和混和贷款展期、逾期及呆帐处理试行办法（1990年10月17日） 1395
中国银行进出口企业流动资金贷款暂行办法（1991年9月19日 中银信（91）99号） 1398
中国银行机电产品出口卖方信贷办法（1991年7月23日 中银信（1991）74号） 1400
中国银行办理外汇抵押贷款吸存外汇资金的规定（1991年2月23日 中银资（1991）14号） 1402
中国银行出口买方信贷试行办法（1992年8月14日发布施行） 1403
中国人民建设银行基本建设贷款办法（1989年8月23日 建设银行发布规章通告第6号） 1404
中国人民建设银行工交企业流动资金贷款暂行办法（1989年3月15日 建设银行发布规章通告第1号） 1406
中国人民建设银行技术改造贷款办法（1988年10月28日 （88）建总信字第67号） 1408
中国人民建设银行建筑业流动资金贷款管理试行办法（1986年8月12日 （86）建总经字第141号） 1411
中国人民建设银行对外承包工程企业贷款暂行办法（1988年5月11日 （88）建总经字第15号） 1415
中国人民建设银行建筑业流动资金贷款办法（1991年建设银行发布规章通告第2号） 1417
中国人民建设银行城镇土地开发和商品房贷款办法（1989年5月13日 建设银行发布规章通告第2号） 1420
中国人民建设银行借款合同担保办法（试行）（1987年7月15日 （87）建总办字第32号） 1422
中国人民建设银行担保业务暂行办法（1991年11月5日 建总发字（91）第210号） 1424
中国人民建设银行固定资产外汇贷款暂行办法（1989年7月17日 建设银行发布规章通告第3号） 1426
中国人民建设银行外汇流动资金贷款暂行办法（1990年2月28日 建设银行发布规章通告第1号） 1428
中国人民建设银行房地产信贷部单位住房贷款暂行办法（1992年9月11日 建总发字（92）第167号） 1430
中国人民建设银行贷款抵押管理规定（试行）（1992年11月27日 建总发字（92）第213号） 1433
中国人民建设银行信贷资金管理暂行办法（1994年7月18日） 1436
中国人民建设银行资产负债比例管理暂行实施办法（1994年7月18日） 1441
交通银行基本建设贷款办法（1988年6月30日 交银办（1988）010号） 1444
交通银行技术改造贷款办法（1988年6月30日 交银办（1988）010号） 1445
交通银行中长期技术改造贷款办法（1988年6月30日 交银办（1988）010号） 1446
交通银行流动资金短期贷款办法（1988年6月30日 交银办（1988）010号） 1448
交通银行金融租赁业务办法（1988年6月30日 交银办（1988）010号） 1449
交通银行委托贷款办法（1988年6月30日 交银办（1988）010号） 1450
交通银行补偿贸易贷款办法（1988年6月30日 交银办（1988）010号） 1451
交通银行卖方信贷办法（1988年6月30日 交银办（1988）010号） 1452
交通银行外汇贷款办法（1988年6月30日 交银办（1988）010号） 1453
交通银行外商投资企业固定资产贷款办法（1988年6月30日 交银办（1988）010号） 1455
交通银行外商投资企业流动资金贷款办法（1988年6月30日 交银办（1988）010号） 1457
交通银行中外合资经营企业中方股本贷款办法（1988年6月30日 交银办（1988）010号） 1459
交通银行担保业务办法（人民币部分）（1988年6月30日 交银办（1988）010号） 1461
交通银行资产负债管理办法（1988年 交银发（1988）304号） 1462
交通银行信贷员贷款责任制暂行办法（1989年9月4日 交银发1989）321号） 1466
交通银行固定资产贷款项目评估暂行办法（1989年12月15日 交银发（1989）454号） 1467
交通银行信贷资产监控考核暂行办法（1991年5月 交银发（1991）147号） 1473
交通银行贷款管理通则（1992年6月30日 交银发（1992）126号） 1476
交通银行存款管理暂行办法（1990年10月 交银（1990）414号） 1482
交通银行单位定期存款办法（1988年5月 交银办（1988）010号） 1483
交通银行单位活期结算存款办法（1988年5月 交银办（1988）010号） 1484
交通银行协定存款透支办法（1988年5月 交银办（1988）010号） 1485
交通银行通知存款办法（1988年5月 交银办（1988）010号） 1485
交通银行结算贷款暂行办法（1990年3月19日 交银办（1990）087号） 1486
交通银行企业定活两便定额存款办法（1990年10月 交银（1990）412号） 1487
交通银行资产负债比例管理办法（1994年6月3日） 1488
第四章 商业银行经营管理与国际银行监管法规 1500
国际统一票据法（1930年日内瓦国际联盟议定） 1500
联合国国际汇票和国际本票公约草案（1986年7月） 1512
联合国国际支票公约草案（1982年8月） 1527
巴塞尔银行业条例和监管委员会关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议（1988年7月） 1539
跟单信用证统一惯例（1993年修订本）（国际商会第500号出版物） 1553
国际会计准则30——银行和类似金融机构财务报表应提供的资料（1990年8月公布） 1567
托收统一规则（1979年修订本）（国际商会第322号出版物） 1575