第一章 信贷业务案例 1
【综合述评】 1
【背景资料】中国人民银行严查不良贷款责任人 5
【背景资料】中国人民银行整顿四大国有商业银行不良贷款 5
第一节 各类贷款业务违规案例 8
【案例1】贷款三查不落实 8
【案例2】向不符合条件的企业、单位发放贷款 9
【案例3】贷款担保管理不善 11
【案例4】贷款手续存在缺陷 12
【案例5】违规办理展期贷款 13
【案例6】封闭贷款不“封闭” 13
【案例7】违规打包放款 13
【案例8】弄虚作假 14
【案例9】放贷收息 16
【案例10】呆滞贷款空转其他资产科目 17
【案例11】放弃质押权 17
【案例12】越权放贷 18
【案例13】恃权乱为 20
【案例14】利用职务便利 诈骗银行贷款 21
第二节 “两证一函”违规案例 22
【案例1】出具虚假资信证明 承担连带赔偿责任 22
【案例2】非法融资 违规担保 23
【案例3】开具资信证明 险遭扣款赔偿 23
【案例4】虚开假存单 银行受重损 24
【案例5】出具证明未赚钱 反倒赔进5万元 24
【背景材料】中国人民银行统一组织查处“两证一函”违规行为 25
第三节 银行承兑汇票违规案例 26
【案例1】越权签发银行承兑汇票 26
【案例2】向不符合条件的企业签发银行承兑汇票 26
【案例3】违规签发融资性银行承兑汇票 27
【案例4】签发银行承兑汇票“巧”收息 28
【案例5】未存足保证金 造成银行垫付款 28
【案例6】擅自挪用保证金 29
【案例7】无真实商品交易 为企业办理贴现 29
【案例8】审查不严 假合同签出真汇票 30
【案例9】玩忽职守 多次贴现假汇票 30
【案例10】滚动签发银行承兑汇票 31
【背景资料】把板子打在责任人身上 33
第二章 财务管理案例 34
【综合述评】 34
第一节 财务收支违规案例 35
【案例1】虚列费用 游离账外 35
【案例2】工资性费用挤占经营性费用 36
【案例3】超越权限 擅自给企业停息 37
【案例4】违反规定 少计复息 37
【案例5】虚列利息支出 截留利息收入 38
【案例6】营业费用超支 往来科目挂账 38
【案例7】手续费收入未纳入账内核算且扩大支出范围 39
【案例8】虚列手续费支出 40
【案例9】截留利息收入 形成账外固定资产并用于不合理开支 41
【案例10】虚列户名和虚列支出 截留收入转移资金至账外 41
【案例11】隐匿收入 利润不实 42
【案例12】少计金融企业往来收入 藏匿利润 43
【案例13】违反财务收支管理规定 私分收入 43
【案例14】虚列利息支出 形成账外资金 44
【案例15】虚假列支 划转资金 违规发放奖金补贴 44
【案例16】应付工资结余款 账外存放 45
【案例17】调减利息收入 减少当年利润 45
【案例18】财务核算不真实 截留国债手续费 46
【案例19】虚支利息 减少利润 46
【案例20】用行政经费资金为企业垫付贷款利息 47
【案例21】调整美元报表 调减利润 47
【案例22】隐匿投资收益 利润失实 48
【案例23】房租收入未及时纳入营业外收入 49
【案例24】人为调整金融往来利息收支 调节利润 49
【案例25】中间业务收入未进损益 50
第二节 过渡性科目违规案例 51
【案例1】“167”成防空洞 垫款挂账随意用 51
【案例2】费用超支在应交税金科目中挂账 52
【案例3】利用“284其他应付款”科目违规挂账 52
【案例4】利用“410辖内往来”科目违规挂账 53
【案例5】利用“197待处理应收款”科目挂账 53
第三节 资产、财物管理违规案例 54
【案例1】虚报竣工决算 虚增固定资产 54
【案例2】房产未建先进账 虚增资产没商量 55
【案例3】抵债资产变现 收入不入大账 55
【案例4】采用“以租代购” 增加账外房产 56
【案例5】利用递延资产 调节财务指标 56
【案例6】固定资产清理收入冲减营业费用 57
第四节 违规设立“小金库”案例 58
【案例1】截留收入 虚列支出 私设“小金库” 58
【案例2】截留手续费收入 转存至个人账户 59
【案例3】截留同业存款利息收入 建立“小金库” 59
【案例4】截留收入 毁灭会计凭证 60
第五节 其他财务方面违规案例 61
【案例1】违反现金管理暂行条例 61
【案例2】违规提取储蓄业务代办费 扩大支出范围 61
【案例3】挪用客户存款和银行库款 擅自改变存款性质 贪污利息 62
【案例41会计核算混乱 会计资料被毁 会计核算虚假 63
【案例5】违规账外经营——创收 任意调整账册——造假 63
第三章 资金营运业务案例 65
【综合述评】 65
第一节 资金营运违规案例 65
【案例1】违规越权 拆借资金 65
【案例2】弄虚作假 人为调整存款 67
【案例3】私人借款 银行形成垫款 68
【案例4】乱用科目 违规垫款 69
【案例5】账外吸存 盲目投资 被骗1.4亿元 70
第二节 债券投资违规案例 71
【案例1】虚假核算国家债券 经营成果反映不实 71
【案例2】超卖国债 变相高息揽存 72
第四章 个人金融业务案例 74
【综合述评】 74
第一节 个人消费信贷业务违规案例 76
【案例1】信贷员重义气 违规退还抵押物 76
【案例2】客户经理搞违规 骗取存单骗贷款 76
【案例3】以拓展业务为名 行违规放款之实 77
第二节 存款业务违规案例 78
【案例1】高息揽存是假 挪用存款是真 78
【案例2】高息作饵亲友牵线 鸳鸯存单存款被盗 79
【案例3】账外高息吸储 用于个人经商 79
【案例4】零存整取不规范 违规套息是隐患 80
【案例5】质押存单能取款 贷款悬空谁来管 81
【案例6】库存超额款箱单管 出了问题谁来负责 81
【案例7】单人上门收款 私存盗取走人 82
【案例8】虚开国债凭证 大肆挪用存款 83
【案例9】内外勾结行诈骗 伪造存单套现款 84
【案例10】窃取客户信息 实施经济犯罪 85
【案例11】盗盖印章签收据 高息诱存炒股票 85
【案例12】空划报单盗转账项 一错再错欲盖弥彰 86
【案例13】出纳员偷划联行报单 借鸳鸯存单贪污公款 87
【案例14】图谋空存实取 终究未能成功 89
【案例15】储蓄员虚存实取 作大案撬取外币 89
【案例16】虚开存单图谋不轨 防范严密未能得逞 91
【案例17】谋财害命 虚存实取 血的教训 认真吸取 92
第五章 银行卡业务案例 96
【综合述评】 96
第一节 违规发卡案例 99
【案例1】发卡审查不严 透支无处追索 99
第二节 不良透支案例 100
【案例1】恶意透支未止付 导致银行损失 100
【案例2】徇私违规 搞人情透支 100
【案例3】虚设账户 越权为持卡人透支 101
【案例4】顶风办理“协议透支” 违规违章损失严重 101
第三节 其他案例 102
【案例1】信用卡挂失后止付不及时 被冒用造成银行资金损失 102
【案例2】主任坐当“土皇帝” 违规违法遭处理 103
【案例3】违规核呆 有错即改 105
第六章 会计、出纳及支付结算业务案例 107
【综合述评】 107
第一节 会计核算业务违规案例 113
【案例1】违规开户结算 助长骗税大案 113
【案例2】住房会计歪心思 政策存款任意支 114
【案例3】分处主任滥用职权 空头汇票盗占账款 115
【案例4】客户经理一手遮天 挪用公款罪不容辩 115
【案例5】故意串户做幌子 盗占资金是事实 116
【案例6】临时离岗印章不收 被人利用后患无穷 117
【案例7】以感情代替制度 给机会方便作案 117
【案例8】引存为名伪造印鉴 内外勾结诈骗存款 118
【案例9】私设账户延存款 截留利息任挥霍 119
【案例10】总会计身兼数职 睡眠款任由支取 119
【案例11】会计员麻痹大意 伪印鉴畅行无疑 120
【案例12】内外勾结贪污诈骗 偷越国境罪加一等 120
第二节 出纳业务违规案例 121
【案例1】上门收款不入账 赌资既输岂能赢 121
【案例2】款箱变成聚宝盆 见钱眼开便逃遁 122
【案例3】账表不符成疑点 查实原系盗库款 122
【案例4】携款员监守自盗 留款包岂容潜逃 124
【案例5】企业支票抵库款 携款潜逃耍手腕 124
【案例6】伪造查库记录 主管亲自作弊 125
第三节 支付结算业务违规案例 126
【案例1】主任亲办结算 其中必有暗算 126
【案例2】串通虚增存款 盗占联行资金 126
【案例3】凭空划账十万元 欲行不轨岂容干 127
【案例4】清算账户对假账 私自借用捞真钱 128
【案例5】支辖往来存漏洞 窃得资金便滥用 128
【案例6】人工两行人员 合伙挪用存款 129
第七章妏外汇业务案例 131
【综合述评】 131
第一节 贸易结算业务违规案例 134
【案例1】开立无贸易背景信用证 形成垫款 134
【案例2】免保证金开证 担保落空 形成巨额资金损失 135
【案例3】漏收开证保证金 垫款支付风险增大 136
【案例4】审单不严 多付利息 136
【案例5】无单据押汇 隐藏信用证垫款 137
第二节 非贸易结算业务违规案例 137
【案例1】旅行支票审查不严 造成风险 137
【案例2】违规兑换外币 造成外汇流失 138
第三节 外汇资金业务违规案例 138
【案例1】交易对手的信用风险导致资金损失 138
【案例2】资金交易前后台职责不分，造成巨额损失 139
第四节 外汇贷款业务违规案例 139
【案例1】违规发放贷款 资金挪作他用 139
【案例2】向BBB级以下无偿还能力的企业发放贷款 140
第五节 对外担保违规案例 140
【案例1】借款保函随意出 赔付资金没商量 140
第六节 外汇会计核算违规案例 141
【案例1】开证保证金不足 形成银行垫款 141
【案例2】虚列利息支出 形成账外资金 142
【背景资料】香港金融保卫战 143
第八章 内控管理案例 146
【综合述评】 146
【案例1】守库管理有漏洞 害人性命实堪忧 147
【案例2】内控管理存缺陷 作案3年才发现 148
【案例3】主任蓄谋作案由来已久 磁卡管理失控助其成功 148
【案例4】凭证管理不严存在隐患 私开虚抵套取银行贷款 149
【案例5】调岗更需严内控 盗制钥匙变内贼 150
【案例6】储蓄人员保管存单 挪用存款更为方便 150
【案例7】操作严重违规 巨额贷款损失 152
【案例8】移花又接木 狸猫换太子 153
第九章 领导责任案例 155
【综合述评】 155
【背景资料】关于金融系统职务犯罪的调查分析 156
【背景资料】对遏制银行行长腐败问题的思考 158
【案例1】支行行长违规越权 造成巨额贷款风险 162
【案例2】行长指示造假 隐瞒费用超支 163
【案例3】行长指使违规签票 追讨不足损失百万 163
【案例4】行长授意 虚列支出 截留收入私设小金库 164
【案例5】行长指使 违规账外开证 融资损失惨重 164
【案例6】管理不力 终酿苦果 166
第十章 违规账外经营案例 167
【综合述评】 167
【案例1】账外经营望牟利 赔了夫人又折兵 168
【案例2】挪借储蓄存款 账外发放贷款 169
【案例3】违规转移存款 用于账外贷款 170
【案例4】乱用会计科目 违规账外经营 171
【案例5】账外经营违规开证 银行损失巨额资金 171
【案例6】违规账外签发银票、账外放贷 173
【案例71收费列账外 毁账灭罪证 173
【案例8】账外经营铸大错 携款潜逃终落网 175
第十一章 计算机应用案例 176
【综合述评】 176
第一节 计算机操作人员违规案例 178
【案例1】复制高卡未发现 虚增存款为盗窃 178
【案例2】虚存实取胆包天 违规操作酿恶果 179
【案例3】虚开户 违章一路绿灯 毁证据 监督检查失控 180
【案例4】胆大妄为硬性转款 明目张胆修改利率 181
【案例5】挪用柜员机款 肆意炒作股票 182
第二节 计算机管理人员违规案例 183
【案例1】直接修改数据 盗取银行资金 183
【案例2】更改通兑清单 合伙预谋作案 185
【案例3】利用技术职务之便 非法侵占客户存款 186
【案例4】伪造灵通卡 窃取巨额资金 186
【案例5】无中生有修改账户数据 内外勾结贪污银行利息 188
第十二章 中外银行机构重大违规经营案例 189
【综合述评】 189
【案例1】越权违规 里森狂炒期货 资不抵债 巴林惨遭倒闭 192
【案例2】监管不严 违章操作逾十年 大和重创 金融信誉落千丈 194
【案例3】无视风险 交易员有意钻空子 吞食苦果 西敏寺无奈补窟窿 195
【案例4】联合爱尔兰银行被诈6.91亿英镑 国际金融界再次遭遇“强震” 196
【案例5】小职员暗卷银行3.5亿元 199
【案例6】某商业银行开平之劫 204
【案例7】一个基层银行的造假纪事 211
【案例8】某商业银行纽约分行发生了什么 214
【案例9】罗马尼亚贴现银行破产 219
【案例10】侯行长是这样搞垮银行的 219
【案例11】谁为死人贷款开绿灯？——福建省首例违法发放贷款案透视 224
【案例12】行长挪用资金 入市炒股赚钱 226
【背景资料】违规资金几千亿 股市系统风险已来临 227
后记 229