第一章 总论 1
1.1企业财务会计制度的内涵 1
一、财务会计制度的定义 1
二、财务会计制度的分类 2
三、企业财务会计制度与相关法律的关系 3
1.2企业财务会计制度的设计原则 4
一、权、责、利相结合的原则 4
二、效益性原则 5
三、稳定性与连续性相结合原则 5
四、统一性原则 5
1.3企业财务会计制度设计的方式与程序 5
一、企业财务会计制度设计的方式 5
二、企业财务会计制度设计的程序 6
第二章 财务管理体制与财务人员管理制度 9
2.1财务管理体制 9
一、财务管理体系及职责权限 9
二、财务管理的主要原则 9
三、财务人员的任用 10
四、财务监督机制 11
2.2财务人员的工作职权与职责 12
一、财务人员的工作职权 12
二、财务人员的工作职责 12
2.3会计人员的岗位职责 13
一、会计人员的管理体制 13
二、会计人员的轮岗制度 14
三、会计人员的任职条件 14
四、会计主管的岗位职责 14
五、现金会计的岗位职责 16
六、银行会计的岗位职责 16
七、固定资产管理人员的岗位职责 17
八、资金会计的岗位职责 17
九、费用审查人员的岗位职责 18
十、成本管理人员的岗位职责 18
十一、材料管理人员的岗位职责 18
2.4出纳员与审计员的岗位职责 19
一、出纳员的岗位职责 19
二、审计员的岗位职责 20
第三章 基本财务会计制度 21
3.1发票管理制度 21
一、发票管理精要 21
二、发票管理制度范本 23
3.2印章管理制度 28
一、印章管理精要 28
二、印章管理制度范本 30
3.3会计电算化管理制度 34
一、会计电算化管理精要 34
二、会计电算化管理制度范本 36
3.4会计核算基础工作规定 44
一、会计核算基础工作精要 44
二、会计核算基础工作规定范本 45
3.5会计档案管理制度 49
一、会计档案管理精要 49
二、会计档案管理制度范本 50
3.6出纳作业处理准则 54
一、出纳作业处理精要 54
二、出纳作业处理准则范本 55
3.7处罚办法规范制度 58
一、处罚办法规范精要 58
二、处罚办法规范制度范本 59
第四章 货币资金管理制度 60
4.1货币资金的管理概述 60
一、货币资金的含义 60
二、货币资金内部控制的基本要求 60
三、货币资金管理的基本原则 60
四、货币资金的管理体制 61
五、货币资金的审批程序 62
六、其他重要事项 63
4.2现金管理制度 63
一、现金管理精要 63
二、现金管理制度范本一 65
三、现金管理制度范本二 71
4.3银行存款管理制度 73
一、银行存款管理精要 73
二、银行存款管理制度范本 75
4.4其他货币资金管理制度 79
一、其他货币资金管理精要 79
二、其他货币资金管理制度范本 81
第五章 应收账款及应付账款管理制度 82
5.1应收账款管理制度 82
一、应收账款管理精要 82
二、应收票据管理精要 83
三、应收账款管理制度范本一 86
四、应收账款管理制度范本二 94
5.2应付账款管理制度 96
一、应付账款管理精要 96
二、应付账款管理制度范本 97
第六章 存货管理制度 101
6.1存货管理精要 101
6.2存货管理制度范本一 103
6.3存货管理制度范本二 109
第七章 固定资产管理制度 113
7.1固定资产管理精要 113
7.2固定资产管理制度范本一 115
7.3固定资产管理制度范本二 125
第八章 无形资产管理制度 128
8.1无形资产管理精要 128
8.2无形资产管理制度范本 129
第九章 筹资管理制度 131
9.1筹资管理精要 131
9.2筹资管理制度范本一 133
9.3筹资管理制度范本二 138
第十章 投资管理制度 144
10.1投资管理精要 144
10.2投资管理制度范本 147
第十一章 利润管理制度 161
11.1利润管理精要 161
11.2利润管理制度范本 163
第十二章 成本管理制度 167
12.1成本管理精要 167
12.2成本管理制度范本一 169
12.3成本管理制度范本二 178
第十三章 费用管理制度 186
13.1费用管理精要 186
13.2工资管理制度范本 188
13.3行政费用管理制度范本 196
13.4出差管理制度范本 199
13.5差旅费、市内交通费管理制度范本 202
一、差旅费管理制度范本 202
二、市内交通费管理制度范本 205
第十四章 全面预算管理制度 207
14.1全面预算管理精要 207
14.2全面预算管理制度范本一 209
14.3全面预算管理制度范本二 219
第十五章 内部审计稽核制度 222
15.1内部审计制度 222
一、内部审计精要 222
二、内部审计制度范本 224
15.2会计稽核制度 231
一、会计稽核精要 231
二、会计稽核制度范本 233
15.3财务审批制度 240
一、财务审批精要 240
二、财务审批制度范本 241
第十六章 财务分析制度 244
16.1财务分析精要 244
16.2财务分析制度范本 246
第十七章 财务会计报告制度 252
17.1财务会计报告精要 252
17.2财务会计报告制度范本 254