第一章 经营计划的基础知识 2
1．企业经营和经营计划之间的关系 2
经营战略必须要有经营计划 2
掌握经营计划中的“计划” 2
在企业经营中灵活运用经营计划 3
2．制订经营计划的目的 5
能够进行合理的经营活动 5
制订经营计划的五大目的 5
3．分期制订经营计划 7
从6个月到10年以上，分为短期、中期、长期 7
具体考虑经营计划的种类 7
中小企业经营计划应注意的问题 8
4．按内容或对象分别制订经营计划 10
分类随着视角的改变而发生变化 10
按目标、战略、业务状况分类 10
按综合、部门、个别情况分类 11
5．制订经营计划的程序 14
从创造体制到决定具体工作日程 14
形成计划体制 14
实施计划的做法 16
第二章 企业分析和环境分析的方法 18
1．企业分析的方法 18
总体进行定性、定量分析 18
进行企业分析的原因 18
2．分析组织能力——定性分析① 20
分析组织能力尤其是任用人才的情况 20
把组织能力的分析结果与经营计划接轨 20
3．分析产品赢利能力——定性分析② 22
判断今后的主打产品 22
制作单独的分析表 22
用PPM方法分析产品 22
4．分析成长能力——定量分析① 25
根据销售额增长率判断成长能力高低 25
根据成长能力制订对策 25
5．分析收益能力——定量分析② 27
总资本经营收益率反映收益能力 27
这种分析对中小企业十分必要 27
6．分析财务体制——定量分析③ 29
资本的构成 29
把握资本构成的方式 29
掌握费用的使用情况 29
7．分析人力资源——定量分析④ 32
掌握劳动生产力和劳动分配率之间的关系 32
将人力资源与经营计划结合起来 32
8．外部环境因素 34
微观环境因素和宏观环境因素 34
预测企业经营环境 34
环境因素的选择方法 35
9．环境分析的方法 37
环境分析的程序 37
有效分析的五大步骤 37
10．收集环境因素的情报 39
收集情报的四大要点 39
合理地运用情况 39
中小企业收集情报的方法 39
11．环境变化和经营战略之间的关系 41
从预测环境变化到评价其影响 41
预测环境变化 41
环境变化所造成的影响 41
第三章 制订中、长期经营计划的方法 44
1．制订长期计划的要点 44
明确制订长期计划的目的和程序 44
制订长期计划的目的 44
制订长期计划的程序 44
2．明确长期计划中的企业目标 47
企业目标包括企业理念和长期规划 47
分别考虑企业理念和长期规划 47
3．设定项目计划 49
着手研究现有的项目和产品市场 49
有计划地设定项目计划 49
4．设定职能、组织计划 51
系统地设定计划 51
有计划地设定职能计划 51
设定组织计划 51
5．综合考虑长期经营计划 54
从长远目标考虑，系统地调整计划 54
总体平衡的重要性 54
选定视为重点的计划并形成体系 54
未来构想所起的作用 55
重新认识长期计划的重要性 56
6．制订中期计划的要点 57
综合考虑长远目标和短期计划 57
中期计划的目的 57
7．把握中期计划的目标、战略 59
制订从企业环境分析到具体操作的计划 59
从分析企业环境入手 59
规划中期计划的程序 60
制订实行计划的方法 60
制订中期数值计划 61
重新认识中期经营计划的方法 63
8．编写中、长期经营计划 64
简洁地抓住要领是第一原则 64
编写长期经营计划 64
编写中期经营计划 64
第四章 制订短期经营计划的方法 72
1．短期经营计划的定义 72
短期经营计划的构成要素 72
实现短期的经营目标 72
2．制订短期经营计划的程序 74
把握制订程序和日程 74
按步骤制订计划 74
3．通过业绩分析进行下一年度的业绩预测 76
预测下一年度业绩的要点 76
通过业绩分析预测下一年度的业绩情况 76
4．制作损益预算报告、资产负债表 78
用预测业绩乘以预测增长率计算 78
制作损益预算报告 78
制作资产负债表 78
5．制作资金流动预算表 81
由收支和剩余的变动把握资金的流动情况 81
以月为单位制作资金流动预算表 81
资金流动表要体现现实变动的动向 81
6．确立年度经营目标和方针 85
以业绩目标为中心，设定经营资产及成果分配等 85
制订年度方针与年度目标相匹配的活动方针 85
年度目标、方针的内容 85
7．确立经营战术 88
从销售计划着手，制订生产计划、人事计划等 88
制订企业各个部门的具体措施 88
8．制订销售计划 90
通过给每个经营单位、负责人分配销售指标，调整全企业的指标 90
明确分配指标的依据 90
9．制订生产计划 92
从设定生产计划项目入手 92
生产计划因生产方式的不同而不同 92
考虑制造成本计划 92
10．盈亏临界点改善计划 96
由损益预算报告和制造成本计划组成 96
在经营目标、方针的指导下作计划 96
第五章 推行短期经营计划的方法 102
1．编写预算 102
根据各个部门的业务计划编写 102
样式体现本企业的特色 102
2．编写资金预算 104
制作资金筹集预算表 104
编写资金预算的收支情况 104
资金预算所需要的估算项目 104
3．用积累法编写预算 111
重视各个部门的意见和计划 111
积累法预算方案 111
4．短期经营计划的管理 113
需要采取每天、每月、每半年的期间管理模式 113
计划进行中的管理 113
5．取得企业员工的理解 115
召开短期经营计划发布会 115
短期经营计划的宣传 115
6．制订企业的活动计划 117
制订与企业员工息息相关的活动计划 117
编排休假日历 117
7．充分发挥短期经营计划的作用 119
明确目标和实际业绩之间的差距，并找出原因 119
没能活用短期经营计划的原因 119
短期经营计划的制度化 119
第六章 业绩评定的方法 124
1．业绩评定的原则 124
业绩评定的意义和原则 124
年计划与业绩评定相结合的方法 124
2．通过月预算实施评定和检测 126
对每月的预算结果采取对策 126
召开月决算讨论会 126
3．把业绩评定与表彰制度相结合 128
各部门每3个月或6个月进行一次表彰 128
设法提高员工工作热情 128
4．业绩评定与奖励方法 130
通过发放补贴、奖金提高工作热情 130
评定结果要体现在报酬中 130
5．经营部门的业绩评定 132
以个人、部门和企业整体为单位设定评价项目 132
制订个人、部门和企业整体的评定方法 132
6．生产部门的业绩评定 138
充分注意成本计算 138
注意直接成本、间接成本的问题 138
第七章 经营计划报告例文集 142
经营计划的基本样式 142
经营利润计划表样式 143
相关各营业所的损益计算表样式 144
各部门战术表样式 145
长期经营计划讨论表样式 146
中期经营计划讨论表样式 147
短期经营计划讨论表样式 148
按部门、产品、销售要素制订对策表样式① 149
按部门、产品、销售要素制订对策表样式② 150
各部门年度促销计划表样式 151
年度收益分配计划表样式 152
各部门年度促销管理表样式 153
经营负责人工作管理表样式 154
年度员工满意度调查表样式 155
按产品分类的销售额构成情况表样式 156
按不同市场（不同顾客对象）的销售额构成情况表样式 157
人才培养计划报告样式 158
各科损益计算表样式 159
综合人员计划表样式 160
各客户销售额预测报告样式 161
各经营资源管理责任表样式 162