第一章 企业所得税最新政策解析 1
一、居民纳税人与非居民纳税人 1
二、公司模式——子公司与分公司 10
三、税率 15
四、收入的确认 16
五、成本费用的扣除 28
六、资产的税务处理 45
七、境外抵免税款 52
八、税收优惠 53
九、源泉扣缴 58
十、重组业务 59
十一、关于企业重组所得税处理政策的主要变化 64
十二、特别纳税调整 65
第二章 企业所得税年度纳税申报表概述 75
一、所得税年度申报表的设计理念 75
二、所得税年度申报表的主体框架 75
三、所得税年度申报表的主要变化 76
四、所得税年度申报表填报法律依据及注意事项 79
五、企业年度汇算清缴八大方略 80
第三章 企业所得税年度纳税申报表（A类）填报技巧 82
一、《收人明细表》的填报技巧 82
二、《成本费用明细表》的填报技巧 102
三、《纳税调整项目明细表》的填报技巧 119
四、《企业所得税弥补亏损明细表》的填报技巧 142
五、《税收优惠明细表》的填报技巧 145
六、《境外所得税抵免计算明细表》的填报技巧 153
七、《以公允价值计量资产纳税调整表》的填报技巧 161
八、《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》的填报技巧 171
九、《资产折旧、摊销纳税调整明细表》的填报技巧 176
十、《资产减值准备项目调整明细表》的填报技巧 181
十一、《长期股权投资所得（损失）明细表》的填报技巧 185
十二、企业所得税年度纳税申报表（A类）主表 197
第四章 企业所得税年度纳税申报表（B类）填报技巧 226
一、适用范围 227
二、填表目的 227
三、系统处理要求 227
四、填表要求 228
五、表内结构及逻辑关系 229
六、填报技巧 229
七、注意事项 230
第五章 企业所得税会计处理技巧 231
一、所得税会计基础 231
二、资产负债表债务法 232
三、企业所得税的会计处理 243
四、会计信息的列报与披露 254
第六章 汇算清缴中的涉税账务调整 255
一、涉税账务调整的意义与原则 255
二、涉税账务调整方法与技巧 256
三、汇算清缴中的涉税账务调整方法 259
四、税务稽查补税与账务调整 263
第七章 企业所得税疑难问题解答 266
一、纳税义务人、征税对象、税率 266
二、收入确认 268
三、税前扣除项目 276
四、捐赠业务 284
五、亏损处理 289
六、企业重组业务 290
七、资产的税务处理 290
八、财产损失处理 296
九、应纳税额与税额抵免 298
十、税收优惠 299
十一、源泉扣缴 304
十二、特别纳税调整 305
十三、征收管理 308
附录 最新所得税政策及汇算清缴法规 314
附录一 企业年度汇算清缴中应注意的28个涉税新问题 314
附录二 企业会计准则第18号——所得税 319
附录三 关于印发《企业所得税汇算清缴管理办法》的通知 322
附录四 企业所得税相关政策（存目） 326