上篇 理论篇 2
第一章 节税工程概述 2
一、节税途径的演变 2
二、节税工程概念及与纳税筹划的关系 4
三、节税工程的根本指导思想 7
第二章 节税工程的两大基石与三大手段 9
一、节税工程实施的方法 9
二、节税工程的两大基石 10
三、节税工程的三大手段 16
第三章 节税工程的辅助方法 26
一、税基调节法 26
二、税率选择法 29
三、创造优惠法 31
第四章 节税工程向前一步是偷税 34
一、国际会计公司的前车之鉴 34
二、节税工程的框架可能被偷税者利用 35
三、节税工程的风险 37
四、如何避免陷入偷税 38
中篇 实务篇 42
第五章 实施节税工程的基本步骤 42
一、接受委托，深入调研 43
二、从指导思想和方法论寻找突破口 44
三、从三大手段寻找实施途径 47
四、节税工程方案的设计 47
五、实施节税工程方案 50
六、总结与评估 50
第六章 基于企业生命周期的节税工程（一）：创业期节税工程 52
一、创业期企业经营特点和纳税特点 52
二、创业期企业节税工程的突破口 54
三、创业期企业“三大手段”的应用 57
第七章 基于企业生命周期的节税工程（二）：成长期节税工程 63
一、成长期企业经营特点和纳税特点 63
二、成长期企业节税工程的突破口 64
三、投资者和管理层的纳税意识转型 67
四、成长期企业“三大手段”的运用 68
第八章 基于企业生命周期的节税工程（三）：扩张期节税工程 74
一、扩张期企业经营特点和纳税特点 74
二、扩张期企业节税工程的突破口 76
三、推动管理层重视纳税和节税 83
四、扩张期企业“三大手段”的应用 85
第九章 基于企业生命周期的节税工程（四）：战略转移期节税工程 93
一、战略转移期企业经营特点和纳税特点 93
二、战略转移期企业节税工程的突破口 95
三、战略转移期企业“三大手段”的应用 99
第十章 基于企业经营流程闭合环的节税工程 105
一、“税负高点”不在财务环节 105
二、从经营流程闭合环寻找税负高点成因 108
三、经营流程整合及再造 109
四、节税工程指导思想的运用 112
五、基于流程的两则节税案例 113
下篇 案例篇 120
第十一章 增值税节税措施速查 120
一、采购环节 120
二、经营环节 125
三、销售环节 131
四、纳税环节 139
第十二章 营业税节税措施速查 151
一、运输业 151
二、建筑业 153
三、金融保险业 159
四、电信业 160
五、文化体育业 162
六、娱乐业 164
七、服务业 165
八、转让无形资产 168
九、销售不动产 170
第十三章 消费税节税措施速查 173
一、先销售后包装 173
二、转移定价 174
三、选择加工方式（1） 175
四、选择加工方式（2） 176
五、以物易物的处理 177
六、包装物计价方式 178
第十四章 企业所得税节税措施速查 180
一、设备报废时机选择 180
二、宣传费与赞助费的选择 181
三、捐赠的处理 182
四、坏账计提方法选择 183
五、资本性支出费用化 184
六、拆分企业 185
七、分配方式选择 186
八、分支机构身份选择 188
九、融资租赁规划 189
第十五章 其他税种节税措施速查 191
一、契税 191
二、个人所得税 193
三、土地增值税 196