第一章 税务会计概述 1
第一节 税务会计的概念与特点 1
第二节 税务会计的主体与对象 6
第三节 税务会计的职能、任务与目标 8
第四节 税务会计核算的前提条件和一般原则 10
第五节 税制的构成要素 14
第六节 纳税人的权利、义务与法律责任 17
本章小结 23
复习思考题 23
第二章 增值税会计 24
第一节 增值税概述 24
第二节 增值税会计科目的设置 33
第三节 增值税进项税额及转出的会计核算 35
第四节 增值税销项税额的会计核算 45
第五节 增值税出口退税的会计核算 61
第六节 增值税的会计核算与纳税申报表的填制 66
第七节 增值税纳税义务发生时间、纳税期限、纳税地点 93
本章小结 94
复习思考题 95
练习题 95
第三章 消费税会计 102
第一节 消费税概述 102
第二节 消费税的计算与申报 107
第三节 消费税的会计核算 125
第四节 出口应税消费品退（免）税 138
本章小结 142
复习思考题 142
练习题 142
第四章 营业税会计 146
第一节 营业税概述 146
第二节 营业税的计算与申报 150
第三节 营业税的会计处理 161
本章小结 167
复习思考题 167
练习题 168
第五章 企业所得税会计 172
第一节 企业所得税概述 172
第二节 企业所得税的计算与申报 175
第三节 所得税会计理论 195
第四节 企业所得税的会计核算 198
本章小结 223
复习思考题 224
练习题 224
第六章 个人所得税会计 231
第一节 个人所得税概述 231
第二节 个人所得税的计算与申报 245
第三节 个人所得税的会计核算 255
本章小结 257
复习思考题 257
练习题 260
第七章 流转环节其他税种会计 265
第一节 城市维护建设税和教育费附加会计 265
第二节 资源税会计 269
第三节 关税会计 277
第四节 土地增值税会计 286
第五节 烟叶税会计 295
本章小结 297
复习思考题 297
练习题 297
第八章 财产税及行为税会计 301
第一节 房产税会计 301
第二节 城镇土地使用税会计 308
第三节 耕地占用税会计 317
第四节 车船税会计 319
第五节 印花税会计 322
第六节 契税会计 332
第七节 车辆购置税会计 335
本章小结 338
复习思考题 339
练习题 339
主要参考文献 343